ワーキングホリデーメーカーは、オーストラリアの他の誰とも同じ条件で業務関連の控除を申請できます。制服と保護用作業着、工具、職場間の移動、電話料金の業務分、税理士費用が対象です。可否を決めるのは、その支出が収入を稼いだかと、記録を残したかです。
そもそも何が支出を控除可能にするのか？
自分で支払っていること、収入を得ることに直接関係していること、払い戻しを受けていないこと。この三つがほぼすべてを決め、忘れられがちなのは三つ目です。ファームが手袋を支給したなら、その手袋は申請できません。
四つ目の条件が証拠です。領収書も銀行の記録も日記のメモもなければ、正当な支出でも申請できず、証拠のある1年は実際に支出した1年より小さくなります。
作業着はどこまで申請できるのか？
衣類が控除できるのは、保護具の場合、着用が義務で識別性がある場合、本物の制服の場合です。たまたま仕事に着ていく普通の服は控除できません。申請できないものを申請する典型がここで、ホスピタリティのドレスコードは義務でなくても義務のように感じられるからです。
控除できるもの。
- ロゴや雇用主固有のデザインが入った制服
- 安全靴、蛍光の衣類、屋外作業の日焼け対策といった保護用の衣類
- 手袋、ヘルメット、ゴーグルなどの安全装備
- 上記の洗濯やクリーニングの費用
控除できないもの。
- ホスピタリティの黒いパンツと白いシャツ。店が指定していても同じです
- 一般的なビジネス向けの服装
- シフト外でも着るもの
工具と機材はどこまで申請できるのか？
その仕事のために自分で買った工具は控除でき、購入額で一度に申請するか数年に分けるかが決まります。ナイフロール、シェフホワイト、作業靴、職人の工具、請負仕事の機材は、雇用主が支給していなければ対象です。
1点300ドル以下は購入年度に全額申請します。それより大きいものは耐用年数にわたって償却し、2026年7月1日からは即時償却の基準が対象アイテムについて1,000ドルに上がります。詳しくは1,000ドル即時控除にあります。
どの移動が申請できて、どれが私的なのか？
同じ日に二つの異なる職場のあいだを移動した分は控除できます。自宅と通常の職場のあいだは私的な移動で、距離がどれだけ長くてもシフトがどれだけ早くても変わりません。この1行で、移動に関する質問のほとんどは片づきます。
- 控除できる：朝のカフェのシフトから午後のケータリングの仕事へ運転する
- 控除できる：普段の現場から離れた研修や打ち合わせへの移動
- 控除できない：ホステルから同じパッキングシェッドへの毎日の往復
職場に保管できない大きくて重い機材を運ぶ場合の狭い例外があります。実在しますが、当てはまる頻度よりはるかに多く申請されています。
電話代はどれくらい対象になるのか？
電話、インターネット、端末の業務関連の割合は控除できますが、割合は選ぶのではなく説明できなければなりません。裏づけは、業務と私的の使用について年間を代表する記録で、感覚の数字ではありません。
ロスターの確認、シフトの交代、人材派遣会社との連絡に電話を使うなら、控えめな割合を裏づけるのは簡単です。母国の家族と話す唯一の手段でもある電話に高い割合を当てるのは簡単ではなく、きれいな申告書に質問を招きます。
ワーキングホリデーメーカーが実際に最も多く申請するのは何か？
パターンはビザではなく仕事の内容に従います。ほぼ全員に説明可能な電話の割合があり、税理士費用そのものは翌年度に控除できます。
- 屋外作業の日焼け止め、サングラス、つば広の帽子
- ファームや建設の作業靴と蛍光の装備
- 厨房のナイフロールとシェフの制服
- 電話プランの業務分
- 税理士費用
- いま実際にやっている仕事に直接関係する自己学習
どんな事情があっても控除できないものは何か？
業務に関係しているように感じて実際には関係しない費用が、却下される申請のほとんどです。いちばんはっきりした例がビザの費用です。ビザはこの国にいることを可能にするもので収入を稼ぐものではないため、申請費用も航空券も控除できません。
- ビザの申請費用とオーストラリアへの渡航費
- 食事。仕事で宿泊を伴う移動をした場合を除きます
- 雇用主が払い戻した費用
- 自宅と職場のあいだの移動
- 日常の衣類
控除申請の大きさを決めるのは何か？
三つあり、支出額に関係するのは一つだけです。ひとつ目は仕事の種類で、同じ400ドルの作業靴と手袋でも建設作業員なら当たり前、受付の仕事なら不自然です。二つ目は何を証拠で裏づけられるか。三つ目はその支出があなたのものか雇用主のものかです。
領収書なしで業務関連費用を合計300ドルまで申請できる限定的な緩和は、無条件でもらえる300ドルと広く誤解されています。実際にそのお金を使っていることと、その数字をどう出したかを説明できることが前提です。申請の合計が300ドルを超えると、超過分だけでなく申請全体でこの緩和は使えません。
どこからがリストではなく判断になるのか？
同じ支出が二か所に置けるようになった時点で、リストではなく判断になり、価値の大半が取れるか失われるかもそこです。二つの仕事に使う車、請負にも航空券の予約にも使うノートパソコン、デリバリーのアプリもグループチャットも動かす電話。どれも割合の問題で、その割合はあなたの1年についての判断です。
もうひとつの判断は、その支出がどの雇用主に紐づくかです。雇用主が4社あって1社がABNだった年は、控除が申告書の別々の場所に属し、置き場所の間違いが、自分で提出した申告書が後から修正される最も多い理由です。この分析はタックスリターンを作成する作業の一部で、たいてい控除より大きな金額を動かす居住性やメディケアの項目とあわせて行います。