Réponse rapide
Le tax-free threshold de 18 200 $ est une mesure qui dépend de la situation fiscale de chacun pour l'année. Savoir s'il s'applique à vous ne se juge pas de l'extérieur : cela dépend des faits de votre année, et c'est l'ATO qui prend la décision finale.
Pour cette raison, la question de la Tax File Number Declaration ne se tranche pas à l'instinct. Une mauvaise réponse peut créer une dette au moment de l'assessment plutôt qu'une économie, et en cas de doute, mieux vaut nous en parler avant de remplir le formulaire.
Qu'est-ce que le seuil ?
C'est une mesure du système d'imposition australien qui laisse une première tranche de revenus d'une année fiscale sans impôt, selon la situation fiscale de la personne. Les working holiday makers sont en général imposés selon un barème qui leur est propre, et la façon dont les deux régimes s'articulent pour vous dépend de votre année. C'est pourquoi le formulaire de déclaration pose la question.
Pourquoi une mauvaise réponse cause-t-elle un problème plutôt qu'une économie ?
Parce que cela change ce que votre employeur retient, pas ce que vous devez.
Répondre oui indique à la paie d'appliquer un autre barème : il peut sortir moins d'impôt de chaque paie et votre net augmente. Pendant quelques mois, ça ressemble à une victoire.
Rien de cela ne change votre dette réelle, calculée en fin d'année selon votre situation. Si trop peu a été retenu, le manque est à régler lors de l'assessment. Ce qui aurait dû être un remboursement peut devenir une facture, dont le montant suit la durée de l'erreur.
Existe-t-il une exception ?
Une décision de la High Court, Addy v Commissioner of Taxation [2021] HCA 34, a porté sur cette question de résidence. Son effet varie d'une personne à l'autre et ne doit pas être présumé : il tient à des détails que la plupart des gens ne pensent jamais à vérifier.
Consultez la page sur la résidence fiscale des working holiday makers pour comprendre pourquoi la question résiste à l'auto-évaluation, et attendez-vous à ce que la décision finale soit prise lors de la préparation et de la vérification de la déclaration par un agent fiscal enregistré, l'ATO ayant le dernier mot, et non tranchée par vous en juillet.
Quelle que soit la conclusion, elle se règle à l'assessment, pas dans la paie.
Comment corriger si la case est déjà cochée ?
Remettez à votre employeur une nouvelle Tax File Number Declaration avec la réponse corrigée, et la paie applique le bon taux dès la prochaine période. Ce n'est pas corrigé rétroactivement : plus tôt l'erreur est repérée, plus le rattrapage est petit.
Ensuite, prévoyez l'écart. Le montant sous-retenu ne disparaît pas et n'est pas annulé ; il est régularisé au dépôt de la déclaration, et savoir à peu près à combien il se monte avant octobre fait la différence entre un ajustement gérable et un choc. Si vous avez plusieurs employeurs, vérifiez-les tous. L'erreur se commet généralement une seule fois, sur le premier formulaire rempli le premier jour en Australie, puis elle est recopiée sur tous les suivants.
Comment le voir sur une payslip ?
Divisez l'impôt retenu par le salaire brut. Un résultat nettement éloigné de ce que vous attendiez mérite d'être regardé de près : une retenue trop faible peut venir d'une réponse erronée sur le formulaire, et c'est l'erreur courante qui produit trop peu de retenue plutôt que trop.
Les autres directions vous disent autre chose. Autour de 45 %, votre TFN n'est pas au dossier. Autour de 30 %, votre employeur n'est pas enregistré comme employeur de working holiday makers. Les deux peuvent produire des remboursements. Une mauvaise réponse sur le seuil peut au contraire produire une dette.
Qu'est-ce qui décide de votre cas ?
Cela se juge au cas par cas, et ce n'est pas quelque chose à présumer dans un sens ou dans l'autre.
- La façon dont votre année dans son ensemble est évaluée, ce qui est un jugement et non une liste de contrôle.
- Des détails de votre situation qui paraissent rarement importants avant que quelqu'un qui connaît le sujet les passe en revue.
- Le nombre d'employeurs qui ont reçu une déclaration avec la mauvaise réponse.
- La durée pendant laquelle le mauvais taux a couru avant d'être repéré, qui fait toute la taille du problème.
- Si vous avez aussi des revenus sous ABN, non taxés à l'arrivée, qui aggravent le même manque.
La situation est arrêtée lorsque notre équipe prépare votre tax return working holiday, et vous pouvez estimer votre tax refund pour voir si l'année se termine par un remboursement ou par une facture.