Absetzungen für Fahrräder, Motorräder und andere Fahrzeuge für Working Holiday Maker

Working Holiday Maker in Lieferarbeit, Rideshare und Handwerken, die andere Fahrzeuge als Autos nutzen, übersehen routinemäßig Fahrzeugabzüge, weil sie annehmen, dass nur Autos qualifizieren. Das ist falsch - andere Fahrzeuge qualifizieren ebenfalls.

Welche Fahrzeuge können zu Absetzungen führen?

Die Hauptkategorien sind:

• Autos (vom ATO als Motorfahrzeuge definiert, die für weniger als 9 Personen und weniger als 1 Tonne Ladung ausgelegt sind): zwei vereinfachte Methoden gelten (Cent-pro-Kilometer und Logbuch)
• Motorräder und Scooter: tatsächliche Kostenmethode gilt, mit anteiligem Anspruch für die berufliche Nutzung
• Fahrräder (einschließlich E-Bikes): Betriebskosten und Kapitalkosten können für Arbeitsnutzung beansprucht werden
• Nutzfahrzeuge über 1 Tonne Ladekapazität: tatsächliche Kostenmethode gilt
• Lieferwagen und LKW: tatsächliche Kostenmethode gilt

Die Absetzungsmethode hängt von der Fahrzeugklassifizierung ab.

Fahrräder für Essenslieferung

Ein Fahrrad, das für Essenslieferung (Uber Eats, DoorDash, Menulog, Deliveroo) genutzt wird, ist ein Wirtschaftsgut zur Einkommenserzielung. Absetzbare Kosten umfassen:

• Die Kosten des Fahrrads, als Abschreibung über seine effektive Lebensdauer beansprucht (typischerweise 3 bis 5 Jahre)
• Reparaturen und Wartung (Reifen, Ketten, Bremsbeläge, Services)
• Radfahrausrüstung, die für die Arbeit genutzt wird (Helm, Lichter, Schloss, Satteltaschen)
• Versicherung, die speziell das Fahrrad abdeckt
• Anmeldung, falls anwendbar (selten für Fahrräder)
• Ein Anteil der Betriebskosten (Reinigungsmittel, Ersatzteile)

Für ein E-Bike gelten dieselben Kosten plus Strom zum Laden, der zu einer angemessenen Schätzung des arbeitsbezogenen Anteils beansprucht werden kann.

Falls das Fahrrad sowohl für Lieferarbeit als auch persönlichen Transport genutzt wird, ist die Absetzung auf den arbeitsbezogenen Prozentsatz begrenzt. Ein Fahrrad, das zu 80 % für Lieferung und zu 20 % für persönliches Pendeln genutzt wird, würde eine 80 %-Absetzung über alle oben genannten Kosten geben.

Motorräder für Rideshare und Arbeitsreisen

Ein Motorrad, das für Rideshare (wo die Plattform es erlaubt) oder für Arbeitsreisen zwischen Jobstandorten genutzt wird, wird ähnlich wie ein Fahrrad behandelt:

• Kaufkosten als Abschreibung über die effektive Lebensdauer beansprucht
• Treibstoff und Öl
• Anmeldung und CTP-Versicherung (der berufliche Anteil)
• Vollkaskoversicherung (der berufliche Anteil)
• Wartung und Reparaturen
• Reifen
• Fahrausrüstung, die speziell für die Arbeit benötigt wird (Jacke, Handschuhe, Helm)
• Mautgebühren und Parken während der Arbeit

Die Absetzung wird auf tatsächliche Kostenbasis berechnet, mit Aufteilung für die berufliche Nutzung. Es gibt keine vereinfachte Cent-pro-Kilometer-Methode für Motorräder, wie sie für Autos existiert.

Autos: die zwei vereinfachten Methoden

Für Autos (unter 1 Tonne Ladekapazität, weniger als 9 Passagiere) liefert das ATO zwei vereinfachte Methoden:

1. Cent-pro-Kilometer-Methode: ein Pauschalsatz pro arbeitsbezogenem Kilometer, bis zu 5.000 km pro Auto pro Jahr. Keine detaillierten Aufzeichnungen individueller Kosten erforderlich, aber eine vernünftige Basis für die Kilometerschätzung muss aufbewahrt werden (ein paar Wochen repräsentativer Aufzeichnungen sind meistens ausreichend).

1. Logbuchmethode: ein 12-wöchiges Logbuch erfasst den Arbeitsnutzungsprozentsatz. Dieser Prozentsatz wird dann auf tatsächliche Kosten (Treibstoff, Services, Anmeldung, Versicherung, Abschreibung) für das Jahr angewendet. Das Logbuch ist 5 Jahre lang gültig und muss danach erneuert werden.

Die Cent-pro-Kilometer-Methode ist einfacher, aber bei 5.000 km gedeckelt. Für Ridesharefahrer und Personen mit hoher Fahrzeugnutzung gibt die Logbuchmethode meistens eine größere Absetzung. Siehe unseren Artikel zu Fahrzeugausgaben und Logbüchern für den detaillierten Vergleich.

Was ist mit Utes und Pritschenwagen?

Nutzfahrzeuge mit einer Ladekapazität von mehr als 1 Tonne (schwerere Arbeits-Utes) sind nicht als "Autos" für ATO-Zwecke klassifiziert. Sie werden nach den Regeln der tatsächlichen Kosten behandelt:

• Tatsächliche Treibstoffkosten
• Tatsächliche Wartung und Anmeldung
• Tatsächliche Versicherung
• Tatsächliche Abschreibung

Die Cent-pro-Kilometer-Methode gilt nicht für schwere Utes. Working Holiday Maker im Bauwesen, in der Farmarbeit oder in Handwerken, die einen schweren Ute nutzen, sollten tatsächliche Kosten verfolgen.

Was ist mit Autos, die nicht deine sind?

Ein Auto, das von einem Freund geliehen oder gelegentlich für Arbeit gemietet wird, wird unter verschiedenen Regeln behandelt. Falls du für die Nutzung zahlst (Mietgebühren, Treibstoffbeiträge), können diese Zahlungen zum arbeitsbezogenen Prozentsatz beansprucht werden. Falls die Nutzung wirklich kostenlos ist, entsteht kein Abzug.

Für ein Auto, das du mit einem Partner oder Familienmitglied besitzt, ist die Absetzung auf deinen Anteil der tatsächlich gezahlten Kosten verfügbar.

Welche Aufzeichnungen brauchst du?

Die Aufzeichnungen hängen von der Methode ab:

Cent-pro-Kilometer-Methode:

• Eine vernünftige Schätzung arbeitsbezogener Kilometer für das Jahr
• Einige unterstützende Belege für die Basis der Schätzung (ein paar Wochen repräsentativer Kilometer zum Beispiel)
• Maximal 5.000 km pro Auto pro Jahr

Logbuchmethode (Autos):

• Ein 12-wöchiges Logbuch, das eine repräsentative Periode abdeckt
• Alle Belege für Treibstoff, Services, Anmeldung, Versicherung für das Jahr
• Aufzeichnungen der Abschreibung
• Der Arbeitsnutzungsprozentsatz angewendet auf gesamte tatsächliche Kosten

Tatsächliche Kostenmethode (Motorräder, Fahrräder, schwere Fahrzeuge):

• Aufzeichnungen jeder beanspruchten Kosten (Belege oder Kontoauszüge)
• Eine nachvollziehbare Grundlage für den Arbeitsnutzungsprozentsatz (Tagebuch, Zeitplan der beruflichen Fahrten)
• Abschreibungsaufzeichnungen für das Fahrzeug

Was sind die häufigen Absetzungen, die Working Holiday Maker übersehen?

Die am häufigsten übersehenen Fahrzeugabsetzungen sind:

• Abschreibung des Fahrrads bei Lieferradfahrern
• E-Bike-Batterie- und Ladekosten
• Motorrad-Fahrausrüstung, die für die Arbeit benötigt wird
• Mautgebühren während Arbeitsfahrten (die sich erheblich in Sydney, Melbourne, Brisbane summieren)
• Parkgebühren während Arbeitsaktivitäten
• Reinigungskosten für das Fahrzeug bei Ridesharefahrern

Jede davon ist eine legitime Absetzung mit den richtigen Aufzeichnungen.

Wie passt das mit der 1.000 $-Sofortabschreibungsregel ab 2026-27?

Ab dem 1. Juli 2026 gilt die neue 1.000 $-Sofortabschreibungsregel. Falls deine gesamten arbeitsbezogenen Ausgaben (einschließlich Fahrzeugkosten) für das Jahr unter 1.000 $ sind, kann die pauschale 1.000 $ die bessere Option sein. Falls deine Fahrzeugausgaben allein 1.000 $ überschreiten, nutzt du weiterhin die belegten tatsächlichen Kosten oder die Logbuchmethode, um den vollen Betrag zu beanspruchen. Siehe unseren Artikel zur 1.000 $-Sofortabschreibungsregel als Übersicht.

Wie kümmert sich unser Service um Fahrzeugabsetzungen?

Wenn wir eine Steuererklärung über unseren Service einreichen, führt unser Team folgendes durch:

• Wir identifizieren jedes Fahrzeug, das während des Jahres zur Einkommenserzielung genutzt wurde
• Wir wenden die korrekte Methode (Cent-pro-Kilometer, Logbuch oder tatsächliche Kosten) für jedes Fahrzeug an
• Wir berechnen die Abschreibung auf Fahrrädern, Motorrädern und anderen Wirtschaftsgütern
• Wir belegen jeden Anspruch gemäß den ATO-Substanziierungsregeln
• Wir vergleichen das Ergebnis mit der pauschalen 1.000-$-Sofortabschreibung (ab 2026-27) und wenden die für dich bessere Methode an

Für Working Holiday Maker in Lieferung, Rideshare, Handwerken und jeder anderen fahrzeugintensiven Rolle ist die Fahrzeugabsetzung oft der größte einzelne Anspruch auf der Erklärung. Kontaktiere unser Team, um sicherzustellen, dass alle legitimen Fahrzeugkosten erfasst werden.