Mehr, als die meisten Fahrer denken. Ein Fahrrad, E-Bike, Scooter oder Motorrad, mit dem du Einkommen erzielst, ist ein Arbeitsmittel, und Anschaffung, Reparaturen und Betriebskosten sind zum beruflichen Nutzungsanteil absetzbar. Für Autos gibt es zwei vereinfachte Methoden.
Was entscheidet, ob du ein Fahrzeug überhaupt absetzen kannst?
Ob das Fahrzeug dir Einkommen erwirtschaftet und ob du Angestellter bist oder unter einer ABN arbeitest. Das entscheidet alles Weitere auf dieser Seite.
Ein Lieferfahrer mit ABN, der für Uber Eats, DoorDash oder Menulog fährt, nutzt das Rad zur Einkommenserzielung, und das Rad ist ein Betriebsmittel. Ein Angestellter, der zu einem festen Arbeitsplatz fährt, pendelt, und Pendeln ist Privatfahrt und nicht absetzbar. Auf diese Unterscheidung schaut ein Prüfer zuerst.
Was kann ein Lieferfahrer tatsächlich absetzen?
Das Fahrzeug selbst und was sein Betrieb kostet, jeweils zum beruflichen Nutzungsanteil. Das Wirtschaftsgut wird je nach Anschaffungspreis sofort oder über die Nutzungsdauer geltend gemacht, die Betriebskosten dann, wenn sie anfallen.
- Das Fahrrad, E-Bike oder der Scooter selbst. Unter 300 $ ist es sofort in voller Höhe absetzbar, und ab dem 1. Juli 2026 gilt eine Sofortabschreibungsgrenze von 1.000 $. Darüber wird über die Nutzungsdauer abgeschrieben, typischerweise drei bis fünf Jahre.
- Reparaturen und Verschleißteile: Schläuche, Reifen, Ketten, Bremsbeläge, Inspektionen.
- Ausrüstung: Helm, Lichter, Schloss, Satteltaschen, Liefertasche, Handyhalter.
- Strom zum Laden eines E-Bike-Akkus, auf Basis einer nachvollziehbaren Schätzung des beruflichen Anteils.
- Versicherung, die speziell das Fahrzeug abdeckt.
Ein Rad, das zu 80 % für Lieferungen und zu 20 % privat genutzt wird, ergibt über alles einen Anspruch von 80 %. Dieser Prozentsatz braucht eine Grundlage. Ein paar Wochen repräsentativer Aufzeichnungen reichen normalerweise.
Was ist bei Autos anders?
Autos sind die einzige Fahrzeugklasse mit vereinfachten Methoden, und es gibt zwei. Ein Auto ist hier ein Fahrzeug für weniger als neun Personen und unter einer Tonne.
Cent pro Kilometer zahlt einen Pauschalsatz je beruflichem Kilometer, derzeit 91 Cent, gedeckelt bei 5.000 Kilometern pro Auto und Jahr. Statt jedes einzelnen Belegs braucht es nur eine nachvollziehbare Grundlage für die Schätzung.
Die Fahrtenbuchmethode ermittelt aus zwölf zusammenhängenden Wochen einen beruflichen Anteil und wendet ihn auf deine tatsächlichen Jahreskosten an: Treibstoff, Inspektionen, Zulassung, Versicherung und Abschreibung. Das Fahrtenbuch bleibt fünf Jahre gültig.
Wer ernsthaft fährt, vor allem Rideshare-Fahrer, kommt mit dem Fahrtenbuch fast immer auf den größeren Abzug, denn 5.000 Kilometer sind eine niedrige Decke. Dafür müssen die zwölf Wochen tatsächlich geführt worden sein.
Was gilt für Motorräder und schwere Utes?
Beides ist hier kein Auto, bekommt also weder Cent pro Kilometer noch das Fahrtenbuch, sondern läuft über tatsächliche Kosten, aufgeteilt nach beruflicher Nutzung: Treibstoff, Zulassung und CTP, Versicherung, Wartung, Reifen, Maut und Parken sowie Schutzkleidung, die für die Arbeit nötig ist.
Damit sind die Belege der Engpass. Jede geltend gemachte Position braucht einen Nachweis. Wer in Perth oder Darwin einen Ute ohne Belege fährt, hat einen echten Abzug und keine Möglichkeit, ihn zu belegen.
Was wird am häufigsten übersehen?
Die kleinen wiederkehrenden Kosten. Maut auf Arbeitsfahrten, die sich in Sydney, Melbourne und Brisbane über ein Jahr zu einer ernsthaften Summe addiert. Parken während der Arbeit. Fahrzeugreinigung bei Rideshare-Fahrern. Strom fürs E-Bike. Schutzkleidung.
Am häufigsten übersehen wird die Abschreibung des Fahrrads, weil Fahrer annehmen, das ATO interessiere sich nicht für ein Rad. Ein E-Bike für 1.800 $, überwiegend für Lieferungen genutzt, ist einer der größeren Abzüge, die ein Fahrer je haben wird.
Wie belegst du den beruflichen Nutzungsanteil?
Mit einem repräsentativen Zeitraum statt mit einer Zahl aus dem Bauch. Ein paar Wochen mit Datum, Zweck und ungefährer Strecke tragen normalerweise einen Prozentsatz für das ganze Jahr, solange der Zeitraum typisch war. Eine Erntewoche als Grundlage für ein Jahr mit drei Monaten Farmarbeit ist es nicht.
Zwei Details entscheiden, ob der Nachweis hält. Er muss zeigen, warum die Fahrt beruflich war, und aus der Zeit der Fahrten stammen. Im September für den vergangenen März ein Fahrtenbuch zu schreiben ist eine Rekonstruktion und wird als solche behandelt.
Was passiert mit dem Fahrzeug, wenn du Australien verlässt?
Verkaufst du ein abgeschriebenes Rad oder einen Scooter, hat der Verkauf steuerliche Folgen. Der bereits geltend gemachte Anteil wird gegen den Verkaufserlös gegengerechnet, und ein Verkauf über dem Restbuchwert kann einen kleinen steuerpflichtigen Betrag erzeugen.
Bei Backpacker-Fahrzeugen ist der Betrag klein, aber der Verkauf gehört in das Steuerjahr, in dem er passiert, sonst braucht es später eine Berichtigung. Wer das Rad verschenkt oder zurücklässt, hat nichts zu melden und behält den Abzug.
Was gilt für ein Fahrzeug, das dir nicht gehört?
Ein geliehenes oder gemietetes Fahrzeug verschiebt die Frage von der Abschreibung auf die tatsächlich getragenen Kosten. Zahlst du für die Nutzung, etwa Mietgebühren oder einen Anteil am Treibstoff, sind diese Zahlungen zum beruflichen Anteil absetzbar. Fährst du kostenlos, entsteht kein Abzug.
Gehört das Fahrzeug dir gemeinsam mit einer anderen Person, steht dir der Abzug für deinen Anteil an den gezahlten Kosten zu. Entscheidend ist nicht, wer im Fahrzeugschein steht, sondern wer die Rechnungen bezahlt hat. Deshalb lohnt es sich, Treibstoff und Wartung von einem eigenen Konto zu zahlen.
Welche Belege verlangt welche Methode?
Jede Methode hat ihre eigene Beweislast. Die falsche Kombination aus Methode und vorhandenen Unterlagen ist der häufigste Grund, warum ein echter Abzug nicht hält, und sie entsteht Monate vor der Steuererklärung.
- Cent pro Kilometer: eine nachvollziehbare Schätzung der beruflichen Kilometer für das Jahr, gestützt auf einen repräsentativen Zeitraum, gedeckelt bei 5.000 Kilometern pro Auto und Jahr
- Fahrtenbuchmethode: zwölf zusammenhängende Wochen Aufzeichnung, alle Belege für Treibstoff, Inspektionen, Zulassung und Versicherung des Jahres sowie die Abschreibungsdaten
- Tatsächliche Kosten bei Rädern, Motorrädern und schweren Fahrzeugen: ein Beleg für jede geltend gemachte Position und eine nachvollziehbare Grundlage für den beruflichen Anteil
Die Fahrtenbuchmethode ist die einzige, die sich nachträglich nicht herstellen lässt. Wer im Juni feststellt, dass er sie gebraucht hätte, ist für dieses Jahr auf Cent pro Kilometer beschränkt.
Status und Fahrzeugklasse: wo stehst du?
Fahrzeugabzüge hängen an deinem Beschäftigungsstatus und deiner Fahrzeugklasse, nicht an der Höhe deiner Ausgaben.
- Ob du Angestellter bist oder auf einer ABN. Pendeln ist für Angestellte privat, und das ist die größte einzelne Verzweigung.
- Welche Fahrzeugklasse es ist, denn nur Autos bekommen die vereinfachten Methoden.
- Ob ein Zwölf-Wochen-Fahrtenbuch existiert, denn es lässt sich nicht rückwirkend anlegen.
- Welcher Anteil der Nutzung wirklich beruflich ist und ob du für diese Zahl eine belegbare Grundlage hast.
- Ob die Anschaffungskosten unter oder über der Sofortabschreibungsgrenze des jeweiligen Jahres liegen.
- Ob der größte Teil deines ABN-Einkommens von einem Zahler kommt, denn die Regeln zu Personal Services Income können einschränken, was dagegen absetzbar ist.
Fahrzeugansprüche werden über deine Steuererklärung als Working Holiday Maker geltend gemacht, und du kannst deine Steuererstattung schätzen, sobald du eine grobe Zahl für die Jahreskosten hast.