Respuesta rápida
Si una tax return declara menos ingresos de los reales o reclama deducciones de más, la multa es un porcentaje del impuesto que faltó: 25 %, 50 % o 75 %, según cómo interprete la ATO la causa. Encima corren intereses desde la fecha de vencimiento original.
¿Cuánto sabe ya la ATO?
Casi todo, antes de que presentes. Single Touch Payroll le informa directamente de cada pago de sueldo, del impuesto retenido en cada pay run y de los aportes de super informados a cada fondo.
El lado del ABN también está cubierto. Plataformas de gig work como Uber, DoorDash, Airtasker y Menulog informan lo que te pagaron bajo el Sharing Economy Reporting Regime. Los negocios de construcción, limpieza, mensajería, transporte de carga, IT y seguridad informan los pagos a contratistas bajo el taxable payments reporting. Los bancos informan los intereses, y las plataformas de acciones y cripto informan las ventas. Así que el ingreso omitido no está oculto, está desalineado, y el desajuste suele detectarse de forma automática.
¿Qué decide el nivel de multa que se aplica?
La visión de la ATO sobre por qué la declaración estaba mal. Los niveles se separan por el estado mental y no por el monto: la falta de cuidado razonable lleva el 25 % de la diferencia de impuesto, la imprudencia el 50 % y el desprecio intencional el 75 %.
Para los working holiday makers la mayoría de los casos caen en el primer nivel, porque la causa habitual es un empleador olvidado o una deducción reclamada sin registros. Es también el nivel donde más a menudo se concede la remisión.
- Falta de cuidado razonable: 25 %, el caso ordinario de un backpacker
- Imprudencia: 50 %, cuando el riesgo importante de equivocarse era evidente
- Desprecio intencional: 75 %, ingresos omitidos o deducciones inventadas
¿Cuánto cuesta realmente una diferencia de impuesto?
Más que el impuesto. Una diferencia de 2000 AUD evaluado en el nivel del 25 % suma una multa de 500 AUD, lo que da 2500 AUD antes de intereses. Los mismos 2000 AUD en el nivel del 75 % suman 1500 AUD, lo que da 3500 AUD.
Después el General Interest Charge corre sobre el impuesto impago desde la fecha de vencimiento original, se capitaliza a diario y está muy por encima de la tasa de referencia. Las discrepancias del cruce de datos suelen aparecer uno o dos años después de presentar, así que los intereses suelen ser una parte considerable de la cifra final.
¿Qué dispara realmente una revisión?
Un desajuste entre dos registros que deberían coincidir, algo más acotado de lo que sugiere la frase auditoría de la ATO. La mayoría de las revisiones de declaraciones de working holiday makers empieza de forma automática, a las pocas semanas de presentar, y se abre con una carta que pide información.
- Un ingreso informado menor que el registro de Single Touch Payroll
- Ingresos de plataformas, informados por Uber, DoorDash o Airtasker, que no están en la declaración
- Un empleador que figura en el registro de la ATO y no aparece en la declaración
- Una deducción muy fuera del rango para esa ocupación y ese nivel de ingresos
- Una declaración presentada antes de que los empleadores finalizaran, de modo que las cifras cambiaron después
¿Qué pasa si ya saliste de Australia?
La deuda se queda, y la capacidad de cobrarla también. Un monto adeudado a la ATO no prescribe porque hayas volado a casa, y el General Interest Charge sigue corriendo sobre él.
De ahí salen tres consecuencias. Las devoluciones futuras se pueden retener contra la deuda, incluso en algunas circunstancias un pago de DASP con el que contabas. Los montos más grandes pueden derivarse a cobro internacional. Y una situación sin resolver queda en tu registro, donde Home Affairs puede verla si solicitas otra visa australiana.
¿Qué mantiene defendible una declaración?
Primero que esté completa, después que esté respaldada. Todos los empleadores de todos los trabajos, por cortos que fueran, más todo el ingreso de ABN y de plataformas, eliminan la causa más común de una diferencia de impuesto.
La segunda mitad es reclamar solo lo que puedes respaldar. Una deducción con un registro detrás sobrevive a una revisión; la misma deducción sin registro se convierte en una diferencia con multa. Una devolución más grande que se desarma dos años después, con multa e intereses compuestos encima, vale menos que una más pequeña que se sostiene.
Por eso conviene también evitar a cualquiera que prometa una devolución inflada a cambio de tu TFN y tu pasaporte. El esquema funciona reclamando lo que no es verdad, y la multa se evalúa contra ti y no contra ellos. Nuestra guía sobre cómo proteger tu TFN explica quién tiene derecho a pedir tus datos.
¿Sale más barato corregirlo antes de que lo encuentren?
Bastante más, y la diferencia está incorporada en el régimen de multas. Una divulgación voluntaria hecha antes de que la ATO empiece un examen logra una reducción importante de la multa sobre la diferencia, y una hecha después de que empieza el examen logra una reducción menor.
Así que descubrir una omisión no es el desastre que parece. Un empleador que olvidaste, ingresos de plataforma que no sabías que se informaban o una deducción que no puedes respaldar se pueden arreglar enmendando la declaración, y hacerlo antes de que llegue una carta mantiene el costo cerca del impuesto en sí.
¿Cuánto tiempo tiene la ATO para revisar?
Dos años para la mayoría de las personas, contados desde la fecha en que se emitió el notice of assessment, y después de eso la evaluación es en general definitiva en ambos sentidos. Es la misma ventana dentro de la cual puedes enmendar una declaración a tu favor.
La excepción hace que la omisión deliberada sea una categoría de riesgo distinta. Cuando hay fraude o evasión, no hay ningún límite de tiempo, y la ATO puede reabrir un año indefinidamente. Esa es la diferencia entre una declaración desordenada, que se vuelve segura después de dos años, y una a sabiendas falsa, que nunca lo hace.