Risposta rapida
Se una tax return dichiara meno reddito del reale o chiede troppe deduzioni, la penale è una percentuale dell'imposta mancante: 25%, 50% o 75% a seconda di come l'ATO legge la causa. Gli interessi corrono in più dalla scadenza originale.
Quanto sa già l'ATO?
Quasi tutto, prima che tu presenti. La Single Touch Payroll le dà un flusso diretto di ogni pagamento di stipendio, delle imposte trattenute a ogni busta e dei contributi di super dichiarati a ciascun fondo.
Anche il lato ABN è coperto. Le piattaforme gig come Uber, DoorDash, Airtasker e Menulog dichiarano quanto ti hanno pagato nell'ambito dello Sharing Economy Reporting Regime. Le aziende di edilizia, pulizie, corrieri, trasporto merci, IT e sicurezza dichiarano i pagamenti ai contractor con il taxable payments reporting. Le banche dichiarano gli interessi, e le piattaforme di azioni e cripto dichiarano le vendite. Quindi il reddito omesso non resta nascosto: i dati non tornano e la discrepanza viene trovata in automatico.
Cosa decide quale fascia di penale si applica?
Il modo in cui l'ATO vede il motivo per cui la dichiarazione era sbagliata. Le fasce si distinguono per stato d'animo più che per importo: la mancanza di ragionevole attenzione comporta il 25% dell'imposta mancante, la negligenza grave il 50% e l'inosservanza intenzionale della legge il 75%.
Per i working holiday maker la maggior parte dei casi cade nella prima fascia, perché la causa abituale è un datore di lavoro dimenticato o una deduzione chiesta senza documenti. È anche la fascia in cui la remissione viene concessa più spesso.
- Mancanza di ragionevole attenzione: 25%, il caso ordinario del backpacker
- Negligenza grave: 50%, quando il rischio sostanziale di sbagliare era evidente
- Inosservanza intenzionale della legge: 75%, reddito omesso o deduzioni inventate
Quanto costa davvero l'imposta mancante?
Più dell'imposta. Un'imposta mancante di 2.000 $ AUD, valutata nella fascia del 25%, aggiunge una penale di 500 $, per un totale di 2.500 $ prima degli interessi. Gli stessi 2.000 $ nella fascia del 75% aggiungono 1.500 $, per un totale di 3.500 $.
Poi il General Interest Charge corre sull'imposta non pagata dalla scadenza originale, si capitalizza ogni giorno ed è ben sopra il tasso di riferimento. Le discrepanze emerse dall'incrocio dei dati saltano fuori di solito uno o due anni dopo la presentazione, quindi gli interessi sono di solito una parte rilevante della cifra finale.
Cosa fa partire davvero una verifica?
Una mancata corrispondenza tra due registri che dovrebbero coincidere, il che è più ristretto di quanto suggerisca la frase «audit dell'ATO». La maggior parte delle verifiche sulle dichiarazioni dei working holiday maker parte in automatico, entro poche settimane dalla presentazione, e si apre con una lettera che chiede informazioni.
- Reddito dichiarato più basso del record della Single Touch Payroll
- Reddito da piattaforma dichiarato da Uber, DoorDash o Airtasker che manca nella dichiarazione
- Un datore di lavoro presente nel registro ATO che non compare affatto nella dichiarazione
- Una deduzione ben fuori dall'intervallo per quella professione e quel livello di reddito
- Una dichiarazione presentata prima che i datori finalizzassero, così le cifre si sono spostate dopo
E se hai già lasciato l'Australia?
Il debito resta, e resta anche la possibilità di riscuoterlo. Una somma dovuta all'ATO non decade perché hai lasciato il paese, e il General Interest Charge continua a correre.
Ne seguono tre conseguenze. I rimborsi futuri possono essere trattenuti a copertura del debito, in certe circostanze compreso un pagamento DASP su cui contavi. Importi più grandi possono essere inviati alla riscossione internazionale. E una posizione irrisolta resta nel tuo registro dove Home Affairs può vederla se fai domanda per un altro visto australiano.
Cosa rende difendibile una dichiarazione?
Prima la completezza, poi la documentazione. Ogni datore di lavoro per ogni lavoro, per quanto breve, più tutto il reddito da ABN e piattaforme, elimina la causa più comune di un'imposta mancante.
La seconda metà è chiedere solo quello che puoi dimostrare. Una deduzione con un documento dietro regge a una verifica; la stessa deduzione senza diventa un'imposta mancante con una penale attaccata. Un rimborso più grande che si sfalda due anni dopo, con la penale e gli interessi composti sopra, vale meno di uno più piccolo che regge.
È anche per questo che conviene evitare chiunque prometta un rimborso gonfiato in cambio del tuo TFN e del passaporto. Lo schema funziona dichiarando ciò che non è vero, e la penale viene applicata a te, non a loro. La nostra guida su come proteggere il tuo TFN spiega chi ha il diritto di chiederti i tuoi dati.
Conviene correggere prima che se ne accorgano?
Molto, ed è la differenza prevista dal regime delle penali. Una correzione volontaria fatta prima che l'ATO avvii un esame comporta una riduzione significativa della penale sull'imposta mancante, e una fatta dopo l'inizio dell'esame comporta una riduzione minore.
Quindi scoprire un'omissione non è il disastro che sembra. Un datore di lavoro dimenticato, un reddito da piattaforma che non sapevi fosse dichiarato, o una deduzione che non puoi documentare si possono tutti sistemare rettificando la dichiarazione, e farlo prima che arrivi una lettera tiene il costo vicino all'imposta stessa.
Quanto tempo ha l'ATO per controllare?
Due anni per la maggior parte delle persone fisiche, a partire dalla data in cui è stato emesso il notice of assessment, dopo i quali la valutazione di solito è definitiva in entrambe le direzioni. È la stessa finestra entro cui puoi rettificare una dichiarazione a tuo favore.
L'eccezione rende l'omissione volontaria una categoria di rischio diversa. Quando c'è frode o evasione non c'è alcun limite di tempo, e l'ATO può riaprire un anno all'infinito. È la distinzione tra una dichiarazione disordinata, che dopo due anni diventa sicura, e una consapevolmente falsa, che non lo diventa mai.