Réponse rapide
Un Departing Australia Superannuation Payment versé à un titulaire de visa 417 ou 462 est imposé à 65 % de la composante imposable, retenus avant que l'argent ne vous parvienne. Le taux est fixé par la loi.
Sur quoi s'applique exactement ce taux de 65 % ?
Sur la composante imposable du solde, qui pour un working holiday maker correspond en pratique à la totalité. La super se divise en une composante imposable, c'est-à-dire les cotisations de l'employeur et les gains qu'elles produisent, et une composante non imposable, formée des cotisations personnelles faites avec de l'argent déjà imposé.
Presque aucun backpacker n'a de composante non imposable, parce que presque personne ne fait de cotisations volontaires pendant un working holiday. Quand il y en a une, elle est versée sans retenue. En pratique, tout le solde est imposé à 65 %, et il reste 35 % de ce que détient le fonds. Sur un solde de 10 000 $, cela donne un paiement d'environ 3 500 $.
Pourquoi le taux est-il plus élevé pour les working holiday makers ?
Il a été relevé spécifiquement pour cette catégorie de visa en 2017. Le taux DASP des résidents temporaires en général était de 35 %, et depuis le 1er janvier 2017 un taux distinct de 65 % s'applique aux titulaires de visas subclass 417 et 462, dans le même ensemble de changements qui a touché l'imposition des working holiday makers.
La logique avancée était de compenser l'imposition des salaires par un taux plus élevé sur la super. Il s'applique au visa et non à la personne : le taux dépend donc du visa que vous déteniez au moment des cotisations.
- Subclass 417 et 462 : 65 % sur la composante imposable
- Autres visas temporaires, comme un visa étudiant : généralement 35 %
- Historique de visas mixte : le fonds évalue séparément les composantes
Peut-on réduire les 65 %, ou les récupérer ?
Non. C'est une retenue définitive et non une avance : elle n'apparaît donc pas sur votre tax return australienne et rien ne permet de la compenser. Les conventions fiscales ne s'y appliquent pas non plus, et sa nature dépend de la loi, pas d'un choix de votre part.
Trois choses sont confondues avec une réduction. Si une partie de votre super a été gagnée sous un autre visa temporaire, cette part peut être évaluée à 35 %, ce que le fonds détermine d'après votre historique de visas et non d'après quoi que ce soit que vous réclamez. Le DASP n'est pas inclus dans votre revenu imposable australien, il n'est donc pas imposé deux fois ici. Quant à savoir si votre pays d'origine impose ce paiement, c'est une question distincte : renseignez-vous auprès de l'administration fiscale de votre pays plutôt que de le supposer.
Vaut-il quand même la peine de réclamer un petit solde ?
Oui, parce que l'alternative n'est pas de garder l'argent. Six mois après la fin du visa, la super laissée par quelqu'un qui a quitté l'Australie est transférée à l'ATO comme unclaimed super : elle cesse de rapporter, cesse d'être grignotée par les frais du fonds, et cesse d'être quelque part où vous tomberiez dessus par hasard.
Le DASP verse 35 % de ce que détient le fonds : un solde de 1 500 $ rapporte environ 525 $, et un solde de 4 000 $ environ 1 400 $. Chacune de ces sommes est de l'argent qu'un employeur a versé en plus de votre salaire, et rien de tout cela ne rentre tout seul à la maison.
Quand faut-il vraiment déposer la demande ?
Après la fin ou l'annulation de votre visa et après avoir quitté l'Australie : ce sont deux conditions d'éligibilité, pas des préférences. L'approbation prend en général environ 28 jours après le dépôt, puis le paiement suit.
La question de calendrier qui compte vraiment, c'est la dernière cotisation. Avec Payday Super (depuis le 1er juillet 2026), les cotisations finales sont généralement dues dans les sept jours ouvrables suivant votre dernier jour de paie, alors que sous l'ancien système trimestriel elles n'étaient dues qu'à la fin du trimestre. Réclamer avant que la dernière cotisation soit arrivée, c'est réclamer sur un solde que votre employeur n'a pas fini d'alimenter, et le reste doit ensuite être réclamé séparément. À l'inverse, chaque mois où le solde reste dans le fonds est un mois de frais de gestion de plus sur un argent auquel vous n'ajoutez plus rien. La réponse dépend de ce que vaut la cotisation en suspens par rapport aux frais.