Tasse sulla super quando lasci l'Australia: 65%

A cosa si applica esattamente il 65%?

Alla taxable component del saldo, che per un working holiday maker è di fatto tutto. La super si divide in una taxable component, cioè i contributi del datore di lavoro e i rendimenti su di essi, e in una tax free component, fatta di contributi personali versati con soldi già tassati.

Quasi nessun backpacker ha una tax free component, perché quasi nessuno fa versamenti volontari durante una working holiday. Dove esiste, viene pagata senza ritenuta. In pratica l'intero saldo è tassato al 65%, e resta il 35% di quello che il fondo detiene. Su un saldo di 10.000 $ è un pagamento di circa 3.500 $.

Perché l'aliquota è più alta per i working holiday maker?

È stata alzata appositamente per questa categoria di visto nel 2017. L'aliquota DASP per i residenti temporanei in generale era il 35%, e dal 1° gennaio 2017 è stata introdotta un'aliquota separata del 65% per i titolari di visti subclass 417 e 462, nello stesso pacchetto di modifiche che ha fissato al 15% l'aliquota dell'imposta sul reddito per le paghe dei working holiday maker.

La logica dichiarata era che l'aliquota del 15% sulle paghe è agevolata rispetto a quanto pagherebbe altrimenti un non residente, e che l'aliquota più alta sulla super la compensa. Si applica al visto e non alla persona, quindi l'aliquota dipende da quale visto avevi quando sono stati versati i contributi.

• Subclass 417 e 462: 65% sulla taxable component
• Altri visti temporanei, come il visto studente: in genere 35%
• Storia di visti mista: il fondo valuta le componenti separatamente

Il 65% si può ridurre o recuperare?

No. È una ritenuta definitiva e non un anticipo, quindi non compare nella tua tax return australiana e non c'è nulla con cui compensarla. I trattati fiscali non la toccano, e nessuna posizione di residenza la cambia.

Tre cose vengono confuse con una riduzione. Se una parte della tua super è maturata con un altro visto temporaneo, quella parte può essere valutata al 35%, e lo calcola il fondo dalla tua storia di visti, non da qualcosa che richiedi tu. La DASP non rientra nel tuo reddito imponibile australiano, quindi qui non viene tassato due volte. E se il tuo paese tassa il pagamento è una questione di legge locale. Chiedi all'Agenzia delle Entrate, non dare nulla per scontato.

Vale ancora la pena richiedere un saldo piccolo?

Sì, perché l'alternativa non è tenersi i soldi. Sei mesi dopo la cessazione del visto, la super lasciata indietro da chi ha lasciato l'Australia viene trasferita all'ATO come unclaimed super, dove smette di maturare, smette di essere erosa dalle commissioni del fondo e smette di trovarsi in un posto in cui potresti imbatterti.

La DASP paga il 35% di quanto il fondo detiene, quindi un saldo di 1.500 $ restituisce circa 525 $ e uno di 4.000 $ circa 1.400 $. Ognuno di questi è denaro che un datore di lavoro ha versato oltre alla tua paga, e nessuno di questi soldi torna a casa da solo.

Quando conviene davvero presentare la richiesta?

Dopo che il tuo visto è cessato o è stato annullato e dopo che hai lasciato l'Australia, che sono entrambe condizioni di idoneità e non preferenze. L'approvazione richiede in genere circa 28 giorni dalla presentazione, e poi arriva il pagamento.

La questione di tempi che conta davvero è l'ultimo contributo. Con Payday Super (dal 1° luglio 2026) i contributi finali sono in genere dovuti entro sette giorni lavorativi dall'ultima paga, mentre con il vecchio sistema trimestrale non erano dovuti fino alla fine del trimestre. Fare richiesta prima che l'ultimo contributo sia arrivato significa farla su un saldo in cui il datore di lavoro non ha finito di versare, e la parte restante va poi inseguita a parte. Dall'altra parte, ogni mese in cui il saldo resta nel fondo è un altro mese di commissioni di gestione su soldi a cui non aggiungi più nulla. La risposta dipende da quanto vale il trimestre in sospeso rispetto alle commissioni.