Rideshare trägt die strengsten Steuerregeln aller Gig-Arbeit in Australien. Du brauchst eine ABN, musst dich ab der ersten Fahrt für GST registrieren, unabhängig vom Umsatz, und quartalsweise Business Activity Statements einreichen.
Warum hat Rideshare eine eigene GST-Regel?
Weil Personenbeförderung für GST-Zwecke wie Taxiverkehr behandelt wird und Taxiverkehr keine Registrierungsschwelle hat. Gewöhnliche ABN-Arbeit verlangt eine GST-Registrierung erst über 75.000 $ Jahresumsatz. Rideshare verlangt sie ab der ersten Fahrt, ob du 500 $ oder 50.000 $ verdienst.
Sie gilt für Uber, Ola, Didi und jede Plattform, die Passagiere gegen Entgelt befördert, nicht für Uber Eats, andere Essenslieferung oder Paket- und Logistikarbeit, die der Standardschwelle folgen. Diese Seite behandelt unser Guide zum Lieferfahren.
Multi-Apper erwischt es so: Sobald du Passagiere fährst, liegt die Pflicht über deiner gesamten Tätigkeit, nicht über einer App.
Was verlangt die GST-Registrierung tatsächlich von dir?
Ein Elftel jedes Fahrpreises gehört dem ATO, und quartalsweise wird ein Business Activity Statement eingereicht, um es abzuführen. Du machst außerdem GST-Gutschriften auf Betriebsausgaben geltend.
Du schlägst keine GST auf einen Preis auf: Die Plattform setzt den Fahrpreis und meldet brutto. Deine Pflicht ist, den GST-Anteil abzuführen und Gutschriften auf Sprit, Wartung, Teile und Fahrzeugfinanzierung geltend zu machen. Bei einem aktiven Fahrer landet die Nettobelastung typischerweise bei 5 % bis 8 % der Fahrteinnahmen statt beim vollen Elftel.
Es zu ignorieren erzeugt die Schuld, mit der Leute ankommen. Wer sechs Monate ohne Statement fährt, haftet rückwirkend für jede Fahrt.
Wann sind die Statements fällig?
Quartalsweise nach einem festen Kalender. Juli bis September ist am 28. Oktober fällig, Oktober bis Dezember am 28. Februar, Januar bis März am 28. April und April bis Juni am 28. Juli.
Die Abgabe über einen Steuerberater verlängert diese Termine typischerweise. Eines zu verpassen löst Failure-to-Lodge-Strafen auf derselben Grundlage aus wie eine verspätete Erklärung, berechnet je 28 Tage Verspätung. Wie die berechnet werden, behandelt unser Guide zu Strafen bei verspäteter Abgabe.
Was brauchst du, bevor du überhaupt fahren kannst?
Zwei Dinge über die ABN hinaus: ein regelkonformes Fahrzeug und eine Fahrerberechtigung des Bundesstaats. Die Fahrzeuganforderungen setzt die Plattform: in der Regel eine viertürige Limousine, ein Schrägheck, ein SUV oder Kombi unter einer Höchstaltersgrenze, in gutem Zustand, aktuell angemeldet, verkehrssicher und vollkaskoversichert, mit einer Inspektion durch die Plattform.
Die Berechtigung ist Sache des Bundesstaats und getrennt von deinem gewöhnlichen Führerschein. New South Wales verlangt eine Passenger Transport Authorisation, Victoria eine Commercial Passenger Vehicle Accreditation, Queensland eine Driver Authorisation, South Australia eine General Passenger Transport Accreditation, Western Australia eine PTD-Autorisierung und das ACT eine Public Vehicle Licence. Jede umfasst in der Regel eine Polizeiprüfung, eine medizinische Beurteilung und eine Gebühr, und die Gebühr ist absetzbar.
Ohne passendes Auto nutzen manche ein Rideshare-Mietmodell; die Mietkosten sind ebenso absetzbar.
Was kannst du absetzen?
Mehr als in fast jeder anderen Backpacker-Arbeit, denn das Fahrzeug ist das Geschäft. Die Grenze ist nicht die Liste, sondern was du belegen und beruflich aufteilen kannst.
- Sprit, Wartung, Reparaturen, Reifen und Öl
- Zinsen auf die Fahrzeugfinanzierung, zum beruflichen Anteil
- Anmeldung, Haftpflicht und Vollkasko, zum beruflichen Anteil
- Abschreibung oder die Mietkosten, wenn das Auto geleast ist
- Maut und Parkgebühren während der Fahrten
- Handy und Datenvolumen plus Gerät, zum beruflichen Prozentsatz
- Handyhalterung, Dashcam und Zubehör im Auto
- Fahrzeugreinigung
- Von der App genommene Plattform-Servicegebühren
- Gebühren für Fahrerberechtigung und ärztliche Prüfung
Fahrzeugkosten laufen über die Cent-pro-Kilometer-Methode, gedeckelt bei 5.000 Kilometern im Jahr, oder über die Fahrtenbuchmethode, ungedeckelt, aber mit zwölf durchgehenden Wochen Aufzeichnungen. Vollzeitfahrer überschreiten die Deckelung binnen Monaten, das Fahrtenbuch ist also fast immer mehr wert. Was es enthalten muss, behandelt unser Guide zu Fahrtenbüchern.
Weiß das ATO schon, was du verdient hast?
Ja. Plattformen melden Fahrereinnahmen unter dem Sharing Economy Reporting Regime direkt, die Bruttozahl liegt also in den ATO-Systemen, bevor du etwas einreichst, und wird gegen deine Erklärung abgeglichen.
Was du brauchst, ist deshalb kein Einkommensnachweis, sondern ein Ausgabennachweis, und der existiert nur in dem, was du aufgehoben hast.
Wie viel solltest du unterwegs zurücklegen?
Genug für zwei getrennte Pflichten. Der GST-Anteil deiner Fahrpreise gehört dem ATO und wird quartalsweise abgeführt. Die Einkommensteuer auf deinen Gewinn ist ein zweiter Betrag, veranlagt am Jahresende.
Für dich wird nichts von beidem einbehalten. Wer die ganze Einzahlung der Plattform als Verdienst behandelt, hat beides ausgegeben und merkt es beim ersten Business Activity Statement. Wöchentlich auf ein Konto zurückzulegen, das du nicht anfasst, ist der einzige verlässliche Mechanismus.
Was muss passieren, wenn du aufhörst zu fahren?
Zwei Abschlüsse, und die Leute machen meist keinen davon. Die GST-Registrierung muss beendet und das letzte Business Activity Statement eingereicht werden, danach die ABN selbst, datiert auf den Zeitpunkt, an dem du tatsächlich aufgehört hast.
Eine offene GST-Registrierung erzeugt weiter Quartalspflichten, auch für jemanden, der das Land verlassen hat, und sammelt Failure-to-Lodge-Strafen an. Was vor dem Beendigungsdatum abgeschlossen sein sollte, setzt unser Guide zum Beenden einer ABN auseinander.
Wie hast du dein Jahr gefahren?
Die Registrierungsregeln sind nicht optional, aber was das Jahr dich kostet, hängt davon ab, wie du es gefahren hast. Die ersten beiden Punkte erzeugen Schulden statt Erstattungen.
- Ob du überhaupt Passagiere befördert hast, was GST ab der ersten Fahrt auslöst.
- Ob du dich für GST registriert und die Quartalsmeldungen eingereicht hast oder eine rückwirkende Haftung angesammelt hast.
- Ob ein Zwölfwochen-Fahrtenbuch existiert, was entscheidet, wie viel vom Auto absetzbar ist.
- Ob das Fahrzeug gekauft, finanziert oder gemietet ist, was ändert, was in den Topf kommt.
- Ob du auch Lohn hattest, dessen Einbehalt oft die Steuer auf das Fahreinkommen auffängt.
- Wie viel du unterwegs zurückgelegt hast, da von keiner Fahrt etwas einbehalten wurde.
- Ob ABN und GST-Registrierung beendet wurden, als du aufgehört hast.
Die gesamte Lage wird in der Working-Holiday-Steuererklärung ermittelt, und du kannst deine Steuererstattung schätzen, sobald du weißt, was das Fahren tatsächlich eingebracht hat.