Uberfahrer und Ridesharejobs in Australien mit Working Holiday Visum: ABN, GST und BAS

Working Holiday Maker, die mit Rideshare anfangen, ohne die GST- und BAS-Anforderungen zu realisieren, bauen oft erhebliche GST-Schulden ans ATO über ihre ersten Fahrmonate auf. Eine korrekte Einrichtung von Anfang an vermeidet das.

Was umfasst Rideshare-Fahren?

Rideshare-Fahren umfasst typischerweise:

• Einen Passagier von einem Abholort zu einem Ziel mit der Plattform-App fahren
• Fahrtanfragen über die App annehmen und ablehnen
• Eigenes Fahrzeug bedienen (Uber und Ola haben spezifische Fahrzeuganforderungen)
• Ein passagierfreundliches Fahrzeug pflegen (Sauberkeit, Zustand)
• Plattformpreise befolgen (von der Plattform festgelegt, nicht vom Fahrer)
• Eigene Steuerpflichten verwalten

Was sind die Fahrzeuganforderungen?

Rideshare-Plattformen haben spezifische Anforderungen für das Fahrzeug, das du nutzt, was typischerweise umfasst:

• Eine viertürige Limousine, Schrägheck, SUV oder Kombi (meistens keine Nutzfahrzeuge)
• Eine maximale Altersgrenze (typischerweise unter 10 Jahren ab Herstellung)
• Passagierkomfortstandards
• Eine aktuelle Anmeldung und Roadworthy
• Vollkaskoversicherung (manche Plattformen verlangen ein Uber-spezifisches Versicherungsprodukt)
• Eine Plattform-Inspektion des Fahrzeugs

Working Holiday Maker ohne geeignetes Fahrzeug mieten manchmal eines über ein Rideshare-freundliches Vermietungs-Schema. Die Mietkosten sind eine Absetzung gegen das Einkommen.

Was ist mit Bundesstaat-spezifischen Fahrerberechtigungen?

Die meisten australischen Bundesstaaten und Territorien verlangen, dass Ridesharefahrer eine separate Fahrerberechtigung zusätzlich zu ihrem normalen Führerschein erhalten:

• NSW: Passenger Transport Authorisation (PTA)
• Victoria: Commercial Passenger Vehicle (CPV)-Akkreditierung
• Queensland: Driver Authorisation
• South Australia: General Passenger Transport Accreditation
• Western Australia: PTD-Autorisierung
• ACT: Public Vehicle Licence

Der Prozess umfasst typischerweise eine Polizeiprüfung, medizinische Bewertung und eine kleine Gebühr. Working Holiday Maker können diese Autorisierungen beantragen, aber die Regeln sind bundesstaats-spezifisch und können sich ändern.

Was ist die GST-Regel, die die meisten Ridesharefahrer trifft?

Für gewöhnliche ABN-Arbeit ist GST-Registrierung nur erforderlich, sobald der Umsatz 75.000 $ pro Jahr überschreitet. Für Rideshare-Fahren speziell ist GST-Registrierung ab dem ersten Dollar Fahrteinkommen erforderlich. Diese Regel deckt ab:

• Uberfahrten (Passagiertransport)
• Ola, Didi und andere Rideshare-Plattformen
• Jeden Passagiertransport für ein Entgelt

Die Regel gilt nicht für:

• Uber Eats und andere Essenslieferung (diese folgen der Standard-75.000 $-Schwelle - siehe unseren Artikel zu Uber Eatslieferung)
• Logistik oder Paketlieferung (folgen auch der Standardschwelle)

Falls ein Fahrer sowohl Rideshare als auch Essenslieferung macht, gilt die Rideshare-GST-Regel auf alles Einkommen ab dem ersten Dollar.

Was bedeutet GST-Registrierung in der Praxis?

Sobald für GST registriert, muss der Ridesharefahrer:

• GST (1/11 des Entgelts) zu jeder Fahrt hinzufügen
• Vierteljährlich ein Business Activity Statement (BAS) ans ATO einreichen
• Die gesammelte GST jedes Quartal ans ATO überweisen
• GST-Gutschriften auf Geschäftsausgaben (Treibstoff, Services, Teile, Fahrzeugfinanzierung) beanspruchen

In der Praxis für Rideshare ist die GST im vom Passagier gezahlten Entgelt eingebaut, sodass der Fahrer nicht "GST" zu einem zitierten Preis hinzufügt. Die Plattform meldet das Bruttoentgelt; der Fahrer ist verantwortlich, 1/11 ans ATO zu überweisen.

Die Nettokosten von GST nach Gutschriften sind typischerweise 5 % bis 8 % des Fahrteinkommens für einen aktiven Ridesharefahrer, weil das meiste der auf Fahrten gesammelten GST durch GST-Gutschriften auf Treibstoff- und Fahrzeugkosten ausgeglichen wird.

Was ist mit den vierteljährlichen BAS-Fristen?

Business Activity Statements sind vierteljährlich fällig:

• Quartal 1 (Juli bis September): fällig 28. Oktober
• Quartal 2 (Oktober bis Dezember): fällig 28. Februar
• Quartal 3 (Januar bis März): fällig 28. April
• Quartal 4 (April bis Juni): fällig 28. Juli

Einreichung unter Aufsicht eines registrierten Steueragenten verlängert die Frist typischerweise um 4 Wochen. Eine BAS-Einreichung zu verpassen löst Failure-to-Lodge-Strafen ähnlich denen für späte Steuererklärungen aus. Siehe unseren Artikel zu Späten Steuererklärungsstrafen für das Rahmenwerk.

Welche Absetzungen können Ridesharefahrer beanspruchen?

Rideshare erzeugt erhebliche arbeitsbezogene Absetzungen:

• Fahrzeugbetriebskosten: Treibstoff, Öl, Services, Reparaturen, Reifen
• Fahrzeugfinanzierungszinsen (der arbeitsbezogene Anteil)
• Anmeldung und CTP-Versicherung (der arbeitsbezogene Anteil)
• Vollkaskoversicherung (der arbeitsbezogene Anteil)
• Fahrzeugabschreibung (oder Mietkosten, falls geleast)
• Mautgebühren und Parken während der Arbeit
• Handy: der arbeitsbezogene Prozentsatz der Rechnung plus Gerät
• Handyhalter, Dashcam, Inautozubehör
• Reinigung des Fahrzeugs
• Plattformservicegebühren von Uber/Ola/Didi genommen
• Fahrerautorisierungsgebühren

Die zwei Methoden für Fahrzeugabsetzungen sind Cent-pro-Kilometer (bei 5.000 km pro Auto pro Jahr gedeckelt) und Logbuch (keine Deckelung, erfordert ein 12-wöchiges Logbuch). Für Vollzeitridesharefahrer gibt die Logbuchmethode fast immer eine größere Absetzung. Siehe unseren Artikel zu Fahrzeugausgaben und Logbüchern für die Details.

Ein Vollzeitridesharefahrer kann 20.000 $ bis 40.000 $ legitime Fahrzeug- und Ausrüstungsabsetzungen pro Jahr haben. Ohne ordentliche Aufzeichnungen und die richtige Methode wird das auf dem Tisch gelassen.

Wie unterstützt unser Service Ridesharefahrer?

Für Working Holiday Maker, die Rideshare fahren, macht unser Team:

• Registrierung deiner ABN mit den korrekten Ridesharegeschäftstätigkeitscodes
• Registrierung für GST von Anfang an
• Einreichung vierteljährlicher BAS über unser Steueragentenportal
• Abgleich der Plattformerklärungen mit dem ATO-Datenfeed
• Identifikation jeder legitimen arbeitsbezogenen Absetzung (Fahrzeug, Ausrüstung, Gebühren)
• Berechnung der Netto-GST-Haftung mit ordentlich erfassten Gutschriften
• Einreichung der Steuererklärung mit dem vollen Bild

Rideshare ist die steuerintensivste Gig-Economy-Arbeit für Working Holiday Maker, und der Unterschied zwischen ordentlicher Behandlung und Alleingang kann Tausende von Dollar an Strafen, verpassten Gutschriften und überbezahlter Steuer ausmachen. Kontaktiere unser Team, bevor du anfängst zu fahren (oder so früh wie möglich, falls du schon angefangen hast), um die Struktur korrekt einzurichten.