Essenslieferung ist Contracting und keine Anstellung. Du brauchst eine ABN, von deinen Auszahlungen wird nichts einbehalten, und die Steuer kommt als eine einzige Rechnung mit dem Bescheid. GST gilt bei Lieferarbeit erst ab 75.
Warum gilt Lieferarbeit als Contracting und nicht als Job?
Die Plattform kauft eine erledigte Lieferung und nicht deine Zeit, sie bezahlt dich also als Betrieb. Diese eine Einordnung entscheidet alles Weitere: kein PAYG-Einbehalt, keine Arbeitgeber-Superannuation, kein Award-Satz, standardmäßig keine Unfallversicherung des Arbeitgebers, und eine ABN, bevor du bezahlt werden kannst.
Ohne ABN im Konto behält der Zahler nach der No-ABN-Einbehaltsregel 47 % ein, ein höherer Satz als die 45 % für Löhne ohne TFN. Wann die Einordnung legitim ist und wann sie nur eine Anstellung vermeidet, steht in unserem Guide zu Was ist eine ABN.
Wie wird Lieferungseinkommen tatsächlich besteuert?
Zu den Working-Holiday-Maker-Sätzen, mit 15 % auf die ersten 45.000 $ und 30 % von dort bis 135.000 $, genau wie Löhne. Der Unterschied liegt im Zeitpunkt: Weil unterwegs nichts einbehalten wird, wird der ganze Betrag fällig, wenn die Steuererklärung veranlagt wird.
Das ist der Teil, der Fahrer erwischt. Löhne kommen bereits versteuert an, das Geld auf dem Konto gehört dir. Plattformauszahlungen kommen unversteuert an: Ein Teil davon gehört dem ATO und wurde nur noch nicht eingesammelt.
Wann gilt GST für dich?
Erst, wenn dein Umsatz daraus in einem Steuerjahr 75.000 $ übersteigt, und das erreichen sehr wenige Working-Holiday-Fahrer. Personen-Rideshare ist die Ausnahme im australischen GST-Recht: Wer Fahrgäste fährt, muss sich ab dem ersten Dollar registrieren, unabhängig vom Umsatz.
Die Falle ist, beides zu machen. Fährst du neben dem Essen auch Fahrgäste, zieht die Rideshare-Regel dein gesamtes Gig-Einkommen ins GST-System. Ein paar Fahrten mit Fahrgästen ändern also die Behandlung eines ganzen Jahres Lieferarbeit. Wo diese Grenze verläuft, steht in unserem Guide zu Uber fahren auf dem WHV.
Was kann ein Lieferfahrer absetzen?
Erst bei den Abzügen wird Lieferarbeit lohnend, denn die Bruttozahl auf einer Plattformabrechnung hat wenig damit zu tun, worauf du besteuert wirst. Fahrzeug, Ausrüstung und Handy sind ganz oder teilweise absetzbar, Servicegebühren der Plattform vollständig.
- Fahrrad oder E-Bike: Abschreibung über die Nutzungsdauer, Reparaturen, Reifen, Ketten, Bremsbeläge und Strom beim E-Bike
- Motorrad oder Scooter: Treibstoff, Zulassung, Versicherung, Wartung und Abschreibung, jeweils zum beruflichen Anteil
- Auto: Cent pro Kilometer bis 5.000 km, derzeit 91 Cent, oder die Fahrtenbuchmethode, die unser Guide zum Zwölf-Wochen-Fahrtenbuch erklärt
- Ausrüstung: Liefertasche, Helm, Lichter, Schloss, Satteltaschen, Handyhalter
- Handy: der berufliche Anteil des Tarifs und der Gerätekosten
- Servicegebühren der Plattform, die Uber, DoorDash oder Menulog einbehalten
Die Einkommensseite steht fest: Die Plattformen melden deine Einnahmen unter dem Sharing Economy Reporting Regime ans ATO, und die Daten werden gegen deine Abgabe abgeglichen. Die Abzugsseite ist der einzige Teil, in dem etwas entschieden wird.
Welche Aufzeichnungen machen den Unterschied?
Die, die aus einem plausiblen Prozentsatz einen belegbaren machen. Die Jahresabrechnungen der Plattformen belegen das Einkommen, Kilometerprotokoll und Belege alles, was du davon abziehst.
- Die Jahresabrechnung jeder Plattform, für die du gefahren bist
- Kontoauszüge, die die Auszahlungen zeigen
- Belege für Rad, Ausrüstung und Handy
- Ein Fahrtenbuch oder ein repräsentativer Zeitraum für die berufliche Nutzung von allem, was du auch privat nutzt
- Die für Lieferarbeit gefahrenen Gesamtkilometer
Am schlechtesten fahren nicht die, die zu viel geltend gemacht haben, sondern die, die nichts aufbewahrt, zur Sicherheit den vorsichtigen Wert genommen und Steuer auf Einkommen gezahlt haben, das sie nie wirklich hatten.
Bist du abgesichert, wenn du dich verletzt?
Fahrer mit einer ABN sind Contractor, die gesetzliche Unfallversicherung greift also nicht automatisch. Der Schutz hängt davon ab, was die Plattform bietet und was du selbst gekauft hast, und ist bei gleichem Unfall in der Regel enger als bei einem Angestellten.
Manche Plattformen führen ein Unfallversicherungsprodukt, das während einer aktiven Lieferung greift. Private Unfallversicherung und die Versicherung des Fahrrads sind getrennte Anschaffungen. Wo die Grenze verläuft, steht in unserem Guide zu Rechten bei Arbeitsunfällen.
Worin unterscheiden sich die Plattformen steuerlich?
Sie zahlen unterschiedlich und melden identisch. Uber Eats, DoorDash und Menulog melden ihre Jahreseinnahmen alle ans ATO. Unterschiedlich sind Gebührenstruktur und Darstellung: Manche zeigen Bruttoeinnahmen vor der Servicegebühr, manche netto. Drei Jahresabrechnungen zusammenzuzählen, ohne die Basis zu prüfen, verzeichnet ein Jahr also um einen spürbaren Betrag.
Wer für mehrere Plattformen gleichzeitig fährt, braucht deshalb eine Gewohnheit: die Jahresabrechnung jeder Plattform getrennt aufbewahren, statt von Kontoeingängen auszugehen. Eingänge verrechnen Gebühren, Korrekturen und Boni so, dass sich das nachträglich nicht mehr auseinanderziehen lässt, und das ATO hat die Bruttozahlen.
Was entscheidet, ob dein Jahr gut oder schlecht endet?
Vier Dinge, und keines davon ist, wie viele Stunden du gefahren bist. Ob du unterwegs Geld zurückgelegt hast, denn die Rechnung kommt am Stück. Ob du daneben Lohneinkommen mit einbehaltener Steuer hattest, denn dieser Einbehalt kann die ABN-Schuld ganz oder teilweise aufsaugen. Ob du zu irgendeinem Zeitpunkt Fahrgäste gefahren bist, was deine GST-Position ändert. Und ob du die Belege hast, die die Abzüge tragen.
15 bis 25 % jeder Zahlung auf ein getrenntes Konto zu legen trennt ein sauber schließendes Jahr von einem, das mit einer Schuld endet, die du aus einem anderen Land abzutragen versuchst. Du kannst deine Steuerposition schätzen, bevor die Erklärung rausgeht, und unser Guide zu ATO-Ratenplänen beschreibt, was gilt, wenn du schon dort bist.