Respuesta rápida
El PAYG withholding es el impuesto que tu empleador descuenta de cada pago y envía a la ATO a tu nombre. Para un working holiday maker con TFN registrado debería ser del 15 %. Dos cosas deciden si lo es: tu formulario de declaración y si tu empleador está registrado.
¿De qué depende la tasa de retención?
Primero, del formulario de declaración. El payroll aplica una tasa según lo que dice la Tax File Number Declaration sobre ti, así que decirle tu número de palabra a un jefe o mostrarle la foto de la carta no cambia nada hasta que el formulario esté completo. Hasta entonces, la ley exige el 45 %.
Segundo, del registro del propio empleador. Si el empleador no está registrado correctamente ante la ATO, puede retener a una tasa más alta por perfectos que estén tus papeles.
- Declaración de TFN completa y empleador registrado: la retención depende de tu caso
- TFN todavía no registrado con ese empleador: la retención más alta
- Empleador no registrado correctamente: puede retener de más
- Formulario completado con datos que no correspondían: se puede retener muy poco y después llegar una deuda
¿Cómo lees la tasa en tu propio payslip?
Divide el impuesto retenido entre el pago bruto del mismo período. Esa es toda la comprobación, y detecta una tasa equivocada antes de que se acumulen meses con el error.
Un payslip debe mostrar por separado el pago bruto, el impuesto retenido, el super y el pago neto. El super del 12 % lo paga el empleador además de tu sueldo, no se descuenta de él, así que nunca debería reducir la cifra neta. Si el impuesto retenido da el 45 % y tu formulario de declaración se entregó hace semanas, es un problema de payroll que debes plantear de inmediato y no un problema de impuestos para resolver en octubre.
¿Se pierde el impuesto retenido de más?
No. Cada dólar retenido es un pago adelantado que se acredita contra lo que realmente debes, así que si te retuvieron el 45 % y correspondía el 15 %, la diferencia vuelve cuando presentas la tax return.
Lo que sí se pierde es el uso de ese dinero mientras tanto. Treinta de cada cien dólares en manos de la ATO desde febrero hasta agosto es lo que realmente cuesta, y para quien paga el alquiler del hostel cada semana, ese hueco define cómo es el año. Corrige una tasa equivocada ahora en lugar de verla como una devolución más grande más adelante.
¿Qué pasa con las cifras al final del año?
Tu empleador cierra los reportes de payroll después del 30 de junio, y el total de sueldos del año y el total de impuestos retenidos se informan a la ATO bajo tu TFN. Esas cifras se convierten en tu income statement, y la declaración se arma a partir de ellas y no de tus payslips.
Por eso los ingresos quedan en los sistemas de la ATO aunque tus propios registros no los tengan. Un trabajo que dejaste de golpe, un empleador que ya cerró o un payslip que nunca recibiste no hacen desaparecer ese ingreso de tu declaración. Lo que significa es que el total hay que recuperarlo en lugar de recordarlo.
¿Qué problemas de PAYG vale la pena perseguir?
Los que cambiaron la tasa durante un período prolongado, no un solo payslip raro. Un mes al 45 % antes de que se procesara un formulario de declaración, una temporada entera de cosecha con una empresa de labour hire no registrada o un segundo trabajo que estuvo todo el año con la tasa equivocada representan dinero real, y todos pueden recuperarse a través de la declaración.
Otros dos casos van en sentido contrario. Completar el formulario de declaración con datos que no corresponden puede significar que se retuvo muy poco, y eso produce una deuda en lugar de una devolución. El trabajo en efectivo no tiene nada retenido, así que el impuesto sobre él vence completo al final del año. Revisar qué significa la línea de impuesto retenido en tu payslip en cada pago es lo que evita que cualquiera de estos problemas dure meses.