Presentar tax returns de años anteriores tras un working holiday

¿Todavía puedes presentar la tax return de un año que ya pasó?

Sí. La página de la ATO sobre cómo presentar una declaración de un año anterior (en inglés) da tres vías: en línea con myTax, a través de un tax agent registrado o con una declaración en papel. También dice que es importante ponerse al día lo antes posible, para reducir el riesgo de multas e intereses.

Cada año se presenta por separado. Si trabajaste de marzo de 2024 a febrero de 2025, los meses de marzo a junio de 2024 caen en el año 2023-24 y el resto en 2024-25, así que son dos declaraciones. La guía del año fiscal australiano muestra cómo se divide un working holiday entre años.

¿Puedes presentar años anteriores desde el extranjero?

Sí. La ATO indica que si vinculas la ATO a tu cuenta de myGov puedes presentar tu declaración en línea con myTax desde el extranjero (en inglés), siempre que tengas opciones de acceso a myGov que funcionen fuera del país. Un tax agent registrado también puede presentarla por ti, y una declaración en papel se puede enviar por correo.

Desde afuera, lo difícil suele ser la identidad y no la declaración. Para confirmar quién eres, la ATO pide tu TFN y otros datos de identificación, como un notice of assessment anterior, así que búscalos primero. Nuestra guía sobre cómo presentar la tax return desde el extranjero cubre la parte práctica, desde los códigos de verificación hasta las cartas que llegan a una dirección vieja.

¿Hasta qué año puedes ir hacia atrás?

Más atrás de lo que necesita la mayoría de los working holiday makers. La ATO organiza las vías por income year, donde el año 2016 es el que terminó el 30 de junio de 2016:

• 2016 en adelante: en línea con myTax
• 2014 y 2015: con myTax si cumples los requisitos de elegibilidad de ese año
• 2013 y anteriores: no en línea, así que a través de un tax agent registrado o en papel

Para un working holiday de los últimos años, todos los años se pueden presentar con myTax.

¿Y si en alguno de los años no tenías que presentar?

Entonces se lo comunicas a la ATO en lugar de dejar el año en blanco. La ATO dice que si no necesitas presentar, por lo general igual tienes que presentar un non-lodgment advice. La forma más rápida es a través de los servicios en línea de la ATO en myGov, se puede hacer en línea para los income years desde el 2000, y también hay formularios en papel.

¿Qué necesita la ATO de cada año?

Las cifras de ingresos de cada empleador, y algo que las respalde. Para los sueldos, tu income statement está en los servicios en línea de la ATO a través de myGov o en la app de la ATO. Si no está marcado como tax ready, tu empleador todavía no lo finalizó.

Si de un año anterior no encuentras ningún income statement ni payment summary, la página de la ATO sobre un payment summary perdido o faltante (en inglés) enumera las alternativas:

• Pedirle al empleador o pagador una copia, o una carta que indique tus ingresos y el impuesto retenido
• Usar el pre-fill de myTax
• Partir de tus payslips, registros de horas y extractos bancarios
• Si nada de eso da cifras exactas, estimar tus ingresos y el impuesto retenido, y guardar tus cálculos, porque la ATO puede pedirte por escrito cómo llegaste a ellos

Ya no hace falta una declaración jurada (statutory declaration) cuando falta un payment summary. Además de las cifras de ingresos, necesitas tu TFN, una cuenta bancaria australiana para cualquier devolución y los comprobantes de las deducciones que pienses reclamar.

¿Hay multa si la declaración tardía da una devolución?

En general no. La ATO dice que en general no emite un aviso de multa por no presentar (failure to lodge) (en inglés) por una tax return tardía cuando presentarla da una devolución o un resultado en cero, y que en general no penaliza casos aislados de presentación tardía. La excepción que conviene conocer: si ya se aplicó una multa antes de que presentaras, la regla de la devolución no se aplica.

Cuando la multa sí se aplica, que es sobre todo en una declaración que genera una deuda, es una penalty unit por cada 28 días o fracción de 28 días de atraso, con un tope de cinco unidades. La ATO fija la penalty unit (en inglés) en 364 AUD desde el 1 de julio de 2026, y en 330 AUD del 7 de noviembre de 2024 al 30 de junio de 2026.

Puedes pedir que se remita la multa, pero la ATO espera que primero presentes las declaraciones pendientes. Según la ATO, es probable que acepte los pedidos basados en una enfermedad grave, en información que no pudiste conseguir de terceros a pesar de un esfuerzo genuino, en un desastre o en una situación de vulnerabilidad como la violencia familiar, y es probable que rechace los basados en vacaciones, compromisos laborales, una enfermedad breve o no haber recibido recordatorios de la ATO. La guía sobre las multas por presentar tarde explica cómo se acumula la multa y cuándo se suman intereses.

¿Dónde se paga la devolución?

En una cuenta bancaria australiana, y en ningún otro lado. Las instrucciones de la ATO sobre los datos de la institución financiera (en inglés) lo dicen así: "We'll only pay tax refunds into recognised financial institution accounts located in Australia", es decir, la ATO solo paga devoluciones en cuentas de instituciones financieras reconocidas ubicadas en Australia. Una cuenta en el extranjero no puede recibirla, y sin datos bancarios puede que no sea posible presentar en línea con myTax.

Así que antes de presentar revisa que tu antigua cuenta australiana siga abierta, y mantenla abierta hasta que haya llegado lo que te corresponda. Si ya la cerraste, resuélvelo antes de presentar la declaración, no después. Que un año dé o no una devolución depende de las cifras de ese año, y nada está definido hasta que la ATO evalúa la declaración.

¿Te conviene presentar los años por tu cuenta?

myTax funciona bien para un año con uno o dos empleadores y income statements finalizados. Varios años, un empleador que falta, ingresos con ABN o una cuenta bancaria cerrada lo hacen más lento, y ahí es donde vale la pena tener ayuda. Una tax return de working holiday con nosotros puede cubrir los años anteriores que nunca presentaste, una declaración por año. Cada declaración la revisa y la firma un tax agent registrado antes de presentarla ante la ATO.

¿Qué decide qué tan simple es ponerte al día?

Ponerse al día con años anteriores es un trámite habitual. Cuánto tarda depende de estos puntos:

• Cuántos años fiscales están sin presentar, porque cada uno es una declaración aparte
• Si cada empleador finalizó tu income statement, o vas a necesitar copias, cartas o una estimación
• Si tu acceso a myGov sigue funcionando desde el extranjero
• Si algún año es anterior a 2016, lo que limita o descarta myTax
• Si algún año genera una deuda en lugar de una devolución, que es donde entran las multas y los intereses
• Si tienes una cuenta bancaria australiana abierta para recibir lo que te corresponda

Sean cuantos sean los años pendientes, cada uno se resuelve con su propia tax return.