Steuererklärung für vergangene Jahre nach Work and Travel

Kannst du für ein vergangenes Jahr noch eine Steuererklärung einreichen?

Ja. Auf der ATO-Seite zur Abgabe einer Erklärung für ein früheres Jahr stehen drei Wege: online mit myTax, über einen registrierten Tax Agent oder auf einem Papierformular. Das ATO schreibt dort auch, dass es wichtig ist, so schnell wie möglich auf den aktuellen Stand zu kommen, um das Risiko von Strafen und Zinsen zu verringern.

Jedes Jahr wird einzeln eingereicht. Hast du von März 2024 bis Februar 2025 gearbeitet, fallen März bis Juni 2024 ins Steuerjahr 2023/24 und der Rest in 2024/25, das sind also zwei Erklärungen. Wie sich ein Work and Travel auf die Jahre verteilt, zeigt der Guide zum australischen Steuerjahr.

Kannst du vergangene Jahre aus dem Ausland einreichen?

Ja. Laut ATO kannst du deine Erklärung online mit myTax aus dem Ausland einreichen, wenn das ATO mit deinem myGov-Konto verknüpft ist und du Anmeldeoptionen für myGov hast, die auch im Ausland funktionieren. Ein registrierter Tax Agent kann ebenfalls für dich einreichen, und eine Papiererklärung lässt sich per Post schicken.

Schwieriger ist vom Ausland aus meist die Identitätsprüfung, nicht die Erklärung selbst. Um zu bestätigen, wer du bist, fragt das ATO nach deiner TFN und weiteren Angaben zur Identifizierung, etwa einem früheren Steuerbescheid (Notice of Assessment). Such die also zuerst heraus. Die praktische Seite, von Bestätigungscodes bis zu Post an eine alte Adresse, behandelt unser Guide zur Steuererklärung aus dem Ausland.

Wie weit zurück kannst du einreichen?

Weiter, als die meisten Working Holiday Maker brauchen. Das ATO ordnet die Wege nach Einkommensjahr, wobei das Jahr 2016 das ist, das am 30. Juni 2016 endete:

• 2016 und später: online mit myTax
• 2014 und 2015: mit myTax, wenn du die Voraussetzungen für das jeweilige Jahr erfüllst
• 2013 und früher: nicht online, also über einen registrierten Tax Agent oder auf Papier

Für ein Work and Travel der letzten Jahre kann jedes Jahr über myTax eingereicht werden.

Was, wenn du für eines der Jahre gar nicht abgeben musstest?

Dann sagst du das dem ATO, statt das Jahr einfach offen zu lassen. Laut ATO musst du, wenn keine Abgabepflicht besteht, in der Regel trotzdem eine Non-Lodgement-Advice einreichen. Am schnellsten geht das über die ATO Online Services in myGov, online ist das für Einkommensjahre bis zurück ins Jahr 2000 möglich, und es gibt auch Papierformulare.

Was braucht das ATO für jedes Jahr?

Die Einkommenszahlen jedes Arbeitgebers und etwas, das sie belegt. Für Lohn findest du dein Income Statement in den ATO Online Services über myGov oder in der ATO-App. Ist es nicht als "tax ready" markiert, hat dein Arbeitgeber es noch nicht abgeschlossen.

Findest du für ein älteres Jahr weder Income Statement noch Payment Summary, nennt die ATO-Seite zur verlorenen oder fehlenden Payment Summary die Alternativen:

• Den Arbeitgeber oder Auszahlenden um eine Kopie bitten oder um ein Schreiben mit deinem Einkommen und der einbehaltenen Steuer
• Das Pre-fill in myTax nutzen
• Mit deinen Payslips, Stundenzetteln und Kontoauszügen arbeiten
• Wenn nichts davon genaue Zahlen liefert, Einkommen und einbehaltene Steuer schätzen und deine Berechnung aufbewahren, denn das ATO kann einen schriftlichen Nachweis verlangen, wie du auf die Zahlen gekommen bist

Eine Statutory Declaration ist bei einer fehlenden Payment Summary nicht mehr nötig. Neben den Einkommenszahlen brauchst du deine TFN, ein australisches Bankkonto für eine etwaige Erstattung und Belege für alle Werbungskosten (Deductions), die du geltend machen willst.

Gibt es eine Strafe, wenn die verspätete Erklärung eine Erstattung ergibt?

In der Regel nicht. Das ATO schreibt, dass es für eine verspätete Steuererklärung in der Regel keinen Bescheid über eine Failure-to-Lodge-Strafe ausstellt, wenn die Abgabe zu einer Erstattung oder einem Nullergebnis führt, und dass es vereinzelte Fälle verspäteter Abgabe in der Regel nicht bestraft. Die Ausnahme, die du kennen solltest: Wurde schon vor deiner Abgabe eine Strafe verhängt, gilt die Erstattungsregel nicht.

Wo die Strafe greift, vor allem bei einer Erklärung, die eine Schuld ergibt, beträgt sie eine Strafeinheit für jeweils angefangene 28 Tage Verspätung, gedeckelt bei fünf Einheiten. Das ATO beziffert eine Strafeinheit ab dem 1. Juli 2026 mit 364 $ und vom 7. November 2024 bis 30. Juni 2026 mit 330 $.

Du kannst den Erlass der Strafe beantragen, das ATO erwartet aber, dass deine offenen Erklärungen zuerst eingereicht sind. Anträge wegen schwerer Krankheit, wegen Informationen, die du trotz ernsthafter Bemühungen nicht von anderen bekommen konntest, wegen einer Katastrophe oder einer besonderen Verletzlichkeit wie häuslicher Gewalt werden laut ATO wahrscheinlich angenommen. Urlaub, berufliche Verpflichtungen, eine kurze Krankheit und ausgebliebene Erinnerungen vom ATO führen dagegen wahrscheinlich zur Ablehnung. Wie sich die Strafe aufbaut und wann Zinsen dazukommen, erklärt unser Guide zu Strafen bei verspäteter Abgabe.

Wohin wird die Erstattung gezahlt?

Auf ein australisches Bankkonto und nirgendwohin sonst. In den ATO-Hinweisen zu den Bankverbindungsdaten heißt es: "We'll only pay tax refunds into recognised financial institution accounts located in Australia." Erstattungen gehen also nur auf Konten anerkannter Finanzinstitute in Australien. Ein ausländisches Konto kann sie nicht empfangen, und ohne Bankdaten ist die Onlineabgabe über myTax unter Umständen gar nicht möglich.

Prüf deshalb vor der Abgabe, ob dein altes australisches Konto noch offen ist, und lass es offen, bis alles angekommen ist, was dir zusteht. Ist es schon geschlossen, kümmere dich darum, bevor die Erklärung eingereicht wird, nicht danach. Ob ein Jahr überhaupt eine Erstattung ergibt, hängt von den Zahlen dieses Jahres ab, und entschieden ist nichts, bevor das ATO die Erklärung veranlagt hat.

Solltest du die Jahre selbst einreichen?

myTax passt zu einem Jahr mit ein oder zwei Arbeitgebern und abgeschlossenen Income Statements. Mehrere Jahre, ein fehlender Arbeitgeber, ABN-Einkommen oder ein geschlossenes Bankkonto machen es langsamer, und genau dort lohnt sich Unterstützung. Eine Working-Holiday-Steuererklärung mit uns kann auch frühere Jahre abdecken, die du nie eingereicht hast, eine Erklärung pro Jahr. Jede Erklärung wird von einem registrierten Tax Agent geprüft und freigegeben, bevor sie beim ATO eingereicht wird.

Was entscheidet, wie einfach das Nachholen wird?

Alte Jahre nachzuholen ist Routine. Wie lange es dauert, hängt von diesen Punkten ab:

• Wie viele Steuerjahre offen sind, denn jedes ist eine eigene Erklärung
• Ob jeder Arbeitgeber dein Income Statement abgeschlossen hat oder du Kopien, Schreiben oder eine Schätzung brauchst
• Ob deine myGov-Anmeldung aus dem Ausland noch funktioniert
• Ob ein Jahr vor 2016 liegt, was myTax einschränkt oder ausschließt
• Ob ein Jahr eine Schuld statt einer Erstattung ergibt, denn dort kommen Strafen und Zinsen ins Spiel
• Ob ein australisches Bankkonto offen ist, um zu empfangen, was dir zusteht

Egal wie viele Jahre offen sind: Jedes wird mit seiner eigenen Steuererklärung abgeschlossen.