Risposta rapida
Sì. Puoi presentare una o più tax return australiane degli anni passati anche a working holiday finito, e anche dall'estero.
Si può ancora presentare la tax return di un anno ormai passato?
Sì. La pagina dell'ATO su come presentare una dichiarazione di un anno precedente indica tre strade: online con myTax, tramite un agente fiscale registrato o con una dichiarazione cartacea. Aggiunge che è importante mettersi in regola il prima possibile, per ridurre il rischio di penali e interessi.
Ogni anno si presenta per conto suo. Se hai lavorato da marzo 2024 a febbraio 2025, i mesi da marzo a giugno 2024 cadono nell'anno 2023-24 e il resto nel 2024-25: sono due dichiarazioni. La guida all'anno fiscale australiano mostra come un working holiday si divide tra più anni.
Si possono presentare gli anni passati dall'estero?
Sì. L'ATO spiega che, se colleghi l'ATO al tuo account myGov, puoi presentare la tax return online con myTax dall'estero, a patto di avere metodi di accesso a myGov che funzionano anche fuori dall'Australia. Anche un agente fiscale registrato può presentarla al posto tuo, e la dichiarazione cartacea si può spedire per posta.
Dall'estero la parte difficile di solito è l'identità, non la dichiarazione. Per verificare chi sei l'ATO chiede il tuo tax file number (TFN) e altri dati identificativi, come un notice of assessment di un anno precedente, quindi recuperali prima di tutto. La guida su come fare la tax return dall'estero copre il lato pratico, dai codici di verifica alla posta che arriva a un vecchio indirizzo.
Fino a quanti anni indietro si può andare?
Più indietro di quanto serva alla maggior parte dei working holiday maker. L'ATO divide le strade per anno di reddito, dove l'anno 2016 è quello terminato il 30 giugno 2016:
- Dal 2016 in poi: online con myTax
- 2014 e 2015: con myTax se rispetti i requisiti previsti per quell'anno
- 2013 e precedenti: non online, quindi tramite un agente fiscale registrato o con la dichiarazione cartacea
Per un working holiday degli ultimi anni, ogni anno si può presentare con myTax.
E se per uno degli anni non dovevi presentare la dichiarazione?
Allora lo comunichi all'ATO invece di lasciare l'anno vuoto. L'ATO spiega che, se non devi presentare la dichiarazione, di solito devi comunque inviare una non-lodgment advice. Il modo più rapido è dai servizi online dell'ATO in myGov, si può fare online per gli anni di reddito fino al 2000, ed esistono anche i moduli cartacei.
Cosa serve all'ATO per ogni anno?
I redditi di ogni datore di lavoro, con qualcosa a sostenerli. Per gli stipendi, l'income statement si trova nei servizi online dell'ATO tramite myGov o nell'app dell'ATO. Se non è segnato come tax ready, vuol dire che il datore di lavoro non l'ha ancora finalizzato.
Se per un anno più vecchio non trovi né income statement né payment summary, la pagina dell'ATO sul payment summary perso o mancante elenca le alternative:
- Chiedere al datore di lavoro o a chi ti ha pagato una copia, oppure una lettera che indichi il reddito e l'imposta trattenuta
- Usare i dati precompilati (pre-fill) di myTax
- Partire da buste paga, fogli ore ed estratti conto
- Se nulla di questo ti dà cifre precise, stimare il reddito e l'imposta trattenuta, conservando i calcoli, perché l'ATO può chiederti una prova scritta di come ci sei arrivato
Quando manca un payment summary non serve più una dichiarazione sostitutiva (statutory declaration). Oltre ai redditi ti servono il TFN, un conto bancario australiano per l'eventuale rimborso e la documentazione delle deduzioni che vuoi richiedere.
C'è una penale se la dichiarazione in ritardo dà un rimborso?
In genere no. L'ATO dice che di norma non emette l'avviso della penale Failure to Lodge per una tax return in ritardo quando presentarla porta a un rimborso o a un risultato pari a zero, e che in genere non penalizza i casi isolati di ritardo. L'eccezione da conoscere: se la penale era già stata applicata prima che tu presentassi, la regola del rimborso non vale.
Dove la penale si applica, cioè soprattutto con una dichiarazione che chiude a debito, è di una penalty unit per ogni 28 giorni, o frazione di 28 giorni, di ritardo, fino a un massimo di cinque unità. L'ATO indica il valore della penalty unit in 364 $ dal 1° luglio 2026, e in 330 $ dal 7 novembre 2024 al 30 giugno 2026.
Puoi chiedere che la penale venga annullata (remission), ma l'ATO si aspetta che prima tu abbia presentato le dichiarazioni arretrate. Secondo l'ATO hanno buone probabilità di essere accolte le richieste motivate da una malattia grave, da informazioni che non sei riuscito a ottenere da altri nonostante un impegno reale, da una calamità o da una situazione di vulnerabilità come la violenza familiare, mentre vacanze, impegni di lavoro, malattie brevi e il non aver ricevuto i promemoria dell'ATO saranno probabilmente respinti. La guida sulle penali per la tax return in ritardo spiega come cresce la penale e quando si aggiungono gli interessi.
Dove viene pagato il rimborso?
Su un conto bancario australiano, e da nessun'altra parte. Le istruzioni dell'ATO sui dati dell'istituto finanziario dicono che i rimborsi vengono pagati solo su conti di istituti finanziari riconosciuti con sede in Australia. Un conto estero non può riceverlo, e senza dati bancari potresti non riuscire a presentare online con myTax.
Quindi, prima di presentare, controlla che il tuo vecchio conto australiano sia ancora aperto, e tienilo aperto finché non è arrivato tutto quello che ti spetta. Se l'hai già chiuso, sistema la cosa prima di inviare la dichiarazione, non dopo. Se un anno porti davvero un rimborso dipende dalle cifre di quell'anno, e niente è definitivo finché l'ATO non ha emesso l'accertamento.
Conviene presentare gli anni da solo?
myTax va bene per un anno con uno o due datori di lavoro e income statement finalizzati. Più anni, un datore di lavoro che manca, reddito ABN o un conto bancario chiuso rendono tutto più lento, ed è lì che un aiuto serve davvero. Una tax return da working holiday con noi può coprire anche gli anni precedenti mai presentati, una dichiarazione per ogni anno. Ogni dichiarazione è rivista e approvata da un agente fiscale registrato prima di essere presentata all'ATO.
Cosa rende semplice o complicato rimettersi in pari?
Recuperare gli anni arretrati è una pratica comune. Quanto tempo richiede dipende da questi punti:
- Quanti anni fiscali non sono stati presentati, perché ognuno è una dichiarazione a sé
- Se ogni datore di lavoro ha finalizzato il tuo income statement, o se ti serviranno copie, lettere o una stima
- Se il tuo accesso a myGov funziona ancora dall'estero
- Se qualche anno è precedente al 2016, cosa che limita o esclude myTax
- Se un anno chiude a debito invece che con un rimborso, ed è lì che entrano in gioco penali e interessi
- Se hai un conto bancario australiano aperto per ricevere quello che ti spetta
Per quanti anni siano rimasti aperti, ognuno si chiude con la sua tax return.