Impuestos en tu segundo y tercer año de visa

¿Por qué la tasa sigue igual si todo lo demás cambió?

Porque la tasa depende de la subclase de visa y no del tiempo que llevas en el país. Un tercer año con visa 417 tributa igual que la primera semana del primer año, y el 30 % se aplica sobre los ingresos entre 45 000 y 135 000 AUD en todos los años de visa. Nuestra guía sobre la tasa del backpacker tax explica la estructura completa.

Lo que mucha gente hace mal es suponer que el resto de la declaración es una copia de la del año pasado. En varios puntos concretos no lo es.

¿Dónde empieza a cambiar de verdad la residencia?

En el segundo o tercer año, de forma silenciosa y sin un momento evidente en que ocurra. La residencia fiscal no la define tu visa: depende de tus circunstancias y hay que revisarla bien. Una estadía más larga es justo el tipo de año en que la evaluación puede caer para cualquiera de los dos lados, y dos backpackers con varios años que se ven idénticos desde afuera pueden quedar correctamente evaluados en lados opuestos de la línea.

Si se establece la residencia, lo que ese resultado vale varía de una persona a otra y se evalúa caso por caso. El tema llegó hasta la High Court en el caso Addy v Commissioner of Taxation, lo que da una idea de lo poco obvias que son las respuestas.

Nada de esto es automático. Nuestra guía sobre la residencia fiscal para working holiday makers explica por qué hay que evaluarla y no darla por supuesta.

¿Necesitas un TFN nuevo?

No. El TFN se emite una sola vez y es permanente: te acompaña a través de visas, años, y una salida y un regreso. Volver a solicitarlo crea un registro duplicado y no un segundo número, y los duplicados generan las diferencias de identidad que retrasan las devoluciones.

Si no encuentras el anterior, recuperarlo es un proceso distinto del de pedir uno nuevo, y es el correcto. Nuestra guía sobre si necesitas un TFN nuevo con una segunda visa lo explica.

¿Qué pasa con el super entre un año de visa y otro?

Se queda donde está, y el momento en que reclames el DASP pasa a ser la decisión clave. El super solo se puede reclamar cuando tu visa ya terminó y ya te fuiste del país, así que el saldo del primer año se acumula junto con los aportes del segundo y se reclama todo junto al final.

Si reclamaste el DASP después de tu primera visa y luego volviste con una segunda, ese dinero se fue con una retención del 65 % y los aportes empiezan de cero. Nadie puede deshacerlo, y es la decisión evitable más cara aquí para quien pensaba volver.

Varios años de visa también significan varios fondos, porque cada empleador nuevo te asigna al suyo por defecto si no indicas otro. Cómo consolidarlos está en nuestra guía sobre el super en varios fondos.

¿Qué efecto tienen los requisitos de 88 y 179 días en tus registros de impuestos?

Son requisitos de inmigración y no de impuestos, pero generan los registros fiscales con los que se respalda tu siguiente solicitud de visa. Ochenta y ocho días de trabajo específico en una zona regional te dan derecho a la visa de segundo año, y otros 179 días durante el segundo año te dan derecho a la de tercero.

Cada empleador regional necesita tu TFN registrado, informa tus ingresos a la ATO mediante Single Touch Payroll y emite payslips que respaldan los días trabajados. El trabajo regional es además donde es más probable que los empleadores no estén registrados como empleadores de working holiday makers o que contraten a personas con ABN, y por eso es donde se concentran los errores de retención.

¿Qué acaba cargando un backpacker de varios años?

Más declaraciones de las que espera. Como el año fiscal va del 1 de julio al 30 de junio, una estadía de dos o tres años suele producir tres o cuatro tax returns y no una por visa, cada una con sus propios ingresos, su pregunta de residencia y su devolución.

Quienes se van con los registros en orden cobran su última devolución y su DASP sin mayores problemas. Quienes arrastran un año sin presentar de hace dos veranos, cuatro cuentas de super y una dirección en la ATO que es un hostel en Cairns pasan meses resolviéndolo desde el otro lado del mundo.

¿Qué cambia en tu segundo año?

La tasa es fija en todos los años de visa. Casi todo lo demás de una declaración de segundo o tercer año depende de hechos específicos tuyos.

• Si tu situación de residencia merece una nueva revisión, algo que después de una estadía más larga suele ser así.
• Cuánto valdría un resultado de residencia en tu caso concreto, algo que varía más de lo que la gente cree.
• Si quedó algún año fiscal anterior sin presentar, algo que todavía se puede recuperar.
• Si reclamaste el DASP entre una visa y otra, algo que no se puede revertir.
• Cuántos fondos de super tienen ahora aportes a tu nombre.
• Si algún periodo funcionó con un ABN, porque ese ingreso se evalúa sin retención de por medio.
• Si la ATO tiene una dirección vigente y una cuenta bancaria australiana abierta a tu nombre.

Cada año se calcula por separado en la tax return de working holiday, y puedes estimar tu devolución de impuestos de cada uno de ellos.