Respuesta rápida
El Superannuation Guarantee Charge es lo que un empleador debe a la ATO cuando paga tu super tarde, incompleto o directamente no lo paga. Está pensado para costar más que pagar a tiempo, y no es deducible de impuestos para el empleador.
¿Qué activa el cargo?
Dejar pasar la fecha límite, por poco que sea. Desde el 1 de julio de 2026 eso es en general siete días hábiles después del día de pago; antes era la fecha trimestral. Quien paga tarde puede deber el cargo y no solo el retraso, y el detalle depende de las reglas de la ATO en ese momento.
Para el pago desde el 1 de julio de 2026, la fecha es en general siete días hábiles después de cada día de pago. Antes regían fechas trimestrales: los aportes de julio a septiembre vencían el 28 de octubre, los de octubre a diciembre el 28 de enero, los de enero a marzo el 28 de abril y los de abril a junio el 28 de julio. Para un período que ya pasó su fecha límite, un fondo vacío es una falta real. Antes del vencimiento, no dice nada.
- No pagar nada
- Pagar menos del 12 % de los ordinary time earnings
- Pagar después de la fecha límite (trimestral antes del 1 de julio de 2026, siete días hábiles después del día de pago desde entonces)
- Pagar en un fondo que no elegiste, en algunos casos
¿Por qué el cargo es peor para el empleador que simplemente pagar?
Porque está diseñado así. El cargo es la diferencia impaga, más un interés nominal del 10 % anual desde el inicio del trimestre, más un componente administrativo por cada empleado y cada trimestre involucrado, y nada de eso es deducible de los propios impuestos del empleador.
Ese último punto le da fuerza a la norma. Un aporte normal reduce la renta imponible del empleador; el cargo no, así que quien omite el super y es descubierto paga más en términos reales que quien pagó a tiempo, además de los intereses.
¿Dónde termina el dinero?
Contigo, a través de tu fondo. La ATO cobra el cargo al empleador, y la diferencia y los intereses van a tu fondo de super elegido, o los retiene la ATO cuando no hay datos de un fondo vigente, algo común entre backpackers que ya se fueron.
Los intereses también son tuyos, algo que la gente no espera. La regla busca dejarte donde estarías si el empleador hubiera pagado bien y a tiempo, así que se reponen las ganancias que habrías tenido. Cuando el dinero lo retiene la ATO y no un fondo, igual cuenta para tu reclamo DASP cuando te vayas.
¿Cómo sabes si tu empleador está atrasado?
Comparando dos cosas que ya tienes. Tus payslips indican una cifra de super por cada período de pago; el extracto de tu fondo indica lo que realmente llegó y cuándo. Si la línea del payslip mostró super y el fondo no muestra nada tras pasar la fecha límite, el dinero se acumuló pero no se pagó.
Dos puntos cambian lo que miras. Un payslip sin línea de super normalmente significa que el empleador te trata como contratista, y entonces la pregunta es si la clasificación es correcta. Y una cuenta de fondo en la que nunca has entrado puede estar recibiendo pagos que nunca viste.
¿Qué pasa cuando informas el super impago?
Comienza un proceso definido, que funciona con datos y no con tu capacidad de persuasión. La ATO tiene los sueldos que el empleador informa con single touch payroll y los aportes que los fondos dicen haber recibido, así que puede hacer ella misma la comparación que prueba la diferencia una vez que tu informe le indica dónde mirar.
No te mantiene informado. Se emiten liquidaciones contra el empleador, se usan facultades de cobro que tú no tienes, y el monto recuperado llega a tu fondo con los intereses. El plazo se mide en meses, y el informe sigue vigente aunque te vayas de Australia, algo clave porque la mayoría descubre la diferencia recién al salir.
- Payslips del período, donde se vea la línea de super
- Extractos del fondo que muestren lo que llegó y cuándo
- Fechas de empleo, horas y tarifas de pago
- El nombre legal y el ABN del empleador, que aparecen en el payslip