Empleado o contratista en Australia: cómo se decide

¿Qué decide si eres empleado o contratista?

Cómo funciona el acuerdo en la práctica. La ATO y el Fair Work Ombudsman miran el mismo puñado de factores en lugar de aplicar una única prueba. El control pesa más: si el negocio decide cuándo empiezas, adónde vas y cómo se hace el trabajo, eso apunta con fuerza a un empleo, diga lo que diga tu papeleo.

Seis factores concentran casi todo el peso, y son cosas que ya sabes de tu propio trabajo.

• Control: te fijan el horario ellos o lo organizas tú
• Herramientas: su vehículo, su equipo, su software, o los tuyos
• Delegación: podrías mandar legalmente a un reemplazo
• Riesgo: un trabajo puede costarte dinero o solo pagarte
• Exclusividad: un solo negocio todo el año o varios clientes
• Integración: su uniforme y su credencial, o tu propia factura

Ningún factor decide por sí solo. Si cuatro o más apuntan al negocio, eres empleado, diga lo que diga el ABN de la factura.

¿Cómo sabes de qué lado cae tu trabajo?

Mira primero la forma de pago. A un empleado se le paga una tarifa por tiempo, se le retiene el PAYG antes de que el dinero llegue y ve el super en el payslip. A un contratista se le paga contra una factura por un trabajo acordado, recibe el monto bruto y se hace responsable del impuesto después.

Luego mira qué pasa cuando te enfermas o se acaba el trabajo. Los empleados acumulan vacaciones y permisos pagados o, si son casual, reciben un recargo en su lugar, y están cubiertos por el seguro de accidentes laborales. Los contratistas cargan con ambos riesgos, y esa es la contrapartida de cobrar más por hora.

• Pago por hora o por día, con el impuesto ya descontado: empleado
• Pago por cajón, por trabajo o por factura, sin retención: normalmente contratista
• Te dicen cuándo llegar y qué ropa usar: indicios de empleo
• Eres libre de aceptar o rechazar trabajo y de trabajar en otro lugar la misma semana: indicios de contratista

¿Qué cambia en dinero según la clasificación?

Cuatro cosas a la vez, y tres de ellas valen dinero de verdad en un año de working holiday. Un empleado recibe un 12 % de superannuation sobre el sueldo, acumula vacaciones y permisos pagados, está cubierto por el seguro de accidentes laborales y tiene el mínimo del award como mínimo de su tarifa. Un contratista no tiene nada de eso y debe pagar su propio impuesto con lo que llegue a su cuenta.

La cuarta es la retención. A un empleado con TFN y declaración completa se le retiene el 15 % como working holiday maker. A un contratista que factura sin un ABN válido, el pagador le retiene el 47 %, una regla sobre el número que falta y no sobre la persona, y el exceso vuelve al presentar la declaración.

• Super: 12 % de las ordinary time earnings para empleados, en general nada para contratistas
• Vacaciones y permisos: acumulados o con recargo para empleados, ninguno para contratistas
• Mínimo de tarifa: los mínimos del award solo se aplican a empleados
• Lesiones: seguro de accidentes laborales para empleados, seguro propio para contratistas

¿Qué es el sham contracting y cómo lo reconoces?

Es cuando un negocio disfraza una relación de empleo como contratación para no pagar super, vacaciones ni tarifas del award. Es ilegal según la Fair Work Act, y la señal siempre es la misma: tu día es idéntico al de un compañero en nómina, pero a ti te dijeron que sacaras un ABN antes de tu primer turno.

La versión más común entre backpackers es un acuerdo de labour hire en el que al trabajador le fijan horario, lo supervisan, le dan todo el equipo y le pagan por hora, pero le piden que facture. Eso no es contratación en ningún sentido que la ley reconozca, y firmar algo que lo acepte no cambia el análisis.

Si de verdad fuiste empleado, el super no pagado y la diferencia entre lo que te pagaron y la tarifa del award se pueden recuperar, y el Fair Work Ombudsman tramita la denuncia sin costo. Si el acuerdo era contratación genuina, el dinero vuelve en cambio a través de las deducciones contra tu ingreso con ABN. El estado de tu visa no debilita ninguno de los dos reclamos.

¿Puedes ser empleado y contratista al mismo tiempo?

Sí, y muchos working holiday makers lo son. Un empleo en un café con TFN y trabajo de reparto con ABN es una combinación normal, y cada fuente mantiene sus reglas: 15 % retenido en el sueldo, nada retenido en las facturas, super solo sobre el sueldo.

Ambas fuentes llegan a una sola tax return al final del año fiscal. La retención ya hecha sobre tu sueldo se acredita contra la cuenta total, y un año con mucho ingreso por ABN y poco sueldo es donde una devolución puede convertirse en un monto a pagar. Conviene revisarlo antes de junio y no después de octubre.