Tax File Number Declarationは、新しい雇用主が正しい税率で源泉徴収できるように渡す書類です。税金を決めるのは、その中の3つの答えです。税務上オーストラリアの居住者かどうか、ワーキングホリデーメーカーかどうか、そして免税枠を申請するかどうか。それ以外の欄はすべて本人確認です。
なぜこの書類がTFNそのものより結果を決めるのか？
雇用主の給与システムが読むのは、あなたの意図ではなく書類だからです。記入済みの宣言書がなければ既定は45%の源泉徴収で、週給1,000ドルなら150ドルではなく300ドルが留め置かれます。ワーキングホリデーメーカーの正しい扱いは最初の45,000ドルまで15%で、それを起動するのは書類だけです。
お金が実際に決まるのはTFNの申請ではなく宣言書のほうです。申請は無料で10分の行政手続きです。給与明細を変えるのはこの書類で、手渡されるのは初日、たいてい最もそれを考える余裕がないときです。
3つの答えは何をするのか？
それぞれの答えが税率を別の場所へ動かします。誤った組み合わせのうち2つは、あとから戻ってくる遅れではなく、あとから払う債務を生みます。
- ワーキングホリデーメーカーにイエスと答えることが15%を生みます。417や462のビザ保持者にとってこれが答えです
- かわりに外国人居住者を選ぶと、最初の1ドルから30%の源泉徴収になります。取りすぎであり、査定のときに回収できます
- オーストラリア居住者として免税枠を申請すると、1年を通して源泉徴収が少なすぎ、その不足は申告が査定されるときに納付額になります
最後のものが高くつく誤りです。毎回の給与では手取りが増えたように見え、数か月後に請求として届くからです。なぜ免税枠がワーキングホリデーメーカー税率と並び立たないのかは免税枠とワーキングホリデービザで説明しています。
TFNがまだ届いていない場合はどうするのか？
それでも宣言書は記入でき、それが28日の期間の意味です。申請中であることをリファレンス番号とともに記録すれば、その期間はワーキングホリデーメーカーの税率が維持され、初日から45%で始まることを避けられます。
何も言わなければ高い税率がその場から適用され、45%の週が1週間続くたびに、給与が申告まで戻ってこない形でATOに置かれます。その間に雇用主へ何を渡せばよいかはTFNが届く前に働くで扱っています。
1枚の書類ですべての仕事をカバーできるのか？
できません。短期のカジュアルでも2週間の収穫の仕事でも、雇用主ごとに宣言書が必要です。ある給与システムに渡したTFNが別のシステムに共有されることはなく、前の雇用主が書類を持っていても新しい雇用主には効果がありません。
雇用主が複数の年が高い頻度で狂うのは、この機械的な理由です。仕事が4つなら宣言書も4枚で、記入されなかった1枚がたいてい45%で源泉徴収している場所であり、提出のときに収入を忘れられる仕事でもあります。
書類の居住性の質問は実際に何を尋ねているのか？
あとであなたの還付を決めるのと同じ質問を、最悪のタイミングで尋ねています。税務上の居住性は移民法上の居住とは違います。ご本人の事情によって決まるため、きちんと確認する必要があり、フォームの見た目ほど自明な項目ではありません。
多くの人にとってはワーキングホリデーメーカーという答えが正しく、居住性の欄も素直です。長く滞在している人にはそうとは限らず、推測で答えると裏目に出やすい欄です。なぜ判定が難しいのかはワーキングホリデーメーカーの居住性判定にあります。
間違って記入してしまった場合はどうするのか？
修正した宣言書を雇用主に提出します。給与システムはさかのぼらず、その時点から先が更新されるので、修正は今後の給与を直し、それ以前の差は申告で精算されます。
取りすぎていた場合は還付の一部として戻ります。免税枠を申請したせいで少なすぎた場合、その不足は納付になります。それを10月ではなく7月に知れば、備える時間ができます。修正したあとは効いているはずだと考えず、次の給与明細を確認してください。
署名した時点で何が決まっていたのか？
書類は短いものですが、いくらの負担になるかは署名した時点の状況で決まります。次の点が、年度末に還付になるか納付になるかの差です。
- ワーキングホリデーメーカーの欄にチェックが入っているか。15%を生む唯一の項目です
- 免税枠を申請していないか。還付ではなく債務を積み上げる誤りです
- TFNが届いていたか。届いていない場合、申請中であることをリファレンス番号とともに記録したか
- 何社に宣言書を出したか。雇用主ごとに別です
- 雇用主がワーキングホリデーメーカーの雇用主としてATOに登録されているか。未登録なら書類が正しくても外国人居住者の税率です
- 居住性が、この書類が想定するほど本当に単純か。長く滞在している人にとってはそうとは限りません
取りすぎた分はワーホリのタックスリターンで精算します。誤った書類が実際にいくらの差になったかは還付金の試算で確認できます。