1ドルにつき30セント、それが続く限りずっとです。TFNが登録されていれば雇用主は15%、登録がなければ45%で源泉徴収しなければなりません。週給1,000ドルなら毎週300ドルが自分の口座ではなくオーストラリア税務署に行き、時給25ドルの仕事なら1時間あたり約7.50ドルにあたります。
なぜ雇用主は15%ではなく45%を引くのか？
雇用主に裁量はなく、あなたへの評価でもありません。オーストラリアの税法は、従業員のタックスファイルナンバーを保有しない雇用主に、最高限界税率である45%での源泉徴収を義務づけています。無視すればオーストラリア税務署から責任を問われるのは雇用主です。15%のワーキングホリデーメーカーレートを解除するのはビザではなく書類です。
その書類がTax File Number Declarationです。ビザやパスポートを見せても、グループチャットにTFNレターの写真を送っても代わりになりません。宣言書が給与担当に届くまで、給与システムは法的に義務づけられたレートを適用し続けます。
45%の源泉徴収は実際いくらの負担になるのか？
二つのレートの差は30パーセントポイントで、計算は単純です。以下はフルタイムの季節労働やホスピタリティで現実的な賃金水準における週ごとの差額です。
- 週給800ドル：15%なら120ドル、45%なら360ドル、差は240ドル
- 週給1,000ドル：150ドルに対して450ドル、差は300ドル
- 週給1,500ドル：225ドルに対して675ドル、差は450ドル
- 週給2,000ドル：300ドルに対して900ドル、差は600ドル
バンダバーグやミルデュラのシーズンでこの水準のファーム仕事を1か月続ければ、引かれすぎは四桁ドルに達します。
そのお金は戻ってくるのか？
戻ります、全額です。引かれすぎた税金は罰金でも失われたお金でもありません。タックスリターンを提出すると、オーストラリア税務署は会計年度全体で本来いくら納めるべきだったかを計算し、差額をオーストラリアの銀行口座に還付します。
間違ったレートで数か月過ごした人には、その還付がその年最大の入金になることも多くあります。失うのはその間そのお金を使えないことです。毎週の給料からホステルの家賃を払っているなら、数か月にわたって週300ドルが手元にないのは、最終的に帳尻が合うとしても現実の問題です。それが本当のコストで、宣言書を直すことは影響を受ける多くのシフトより時間あたりの価値が高い作業です。
どうすれば止められるのか？
TFNを記入したTax File Number Declarationを雇用主に提出することです。正しいレートは次の給与計算から適用されます。雇用主が過去の給与に遡って15%で再計算することはなく、その義務もありません。それ以前の引かれすぎは給与計算ではなく、タックスリターンの時点でオーストラリア税務署が是正します。
申請がまだ処理中なら、そのことを宣言書に記録してもらいます。記録があれば雇用主は28日間の猶予期間中、45%ではなくワーキングホリデーメーカーレートを適用するので、高い源泉徴収の給与を一度も見ずに済むことがほとんどです。
45%の期間の長さは何で決まるのか？
長さを決めるのは四つの事実で、どれもオーストラリア税務署が遅いという話ではありません。同じ日に申請した人どうしで45%の期間が大きく違うのはこのためです。
申請中であることを雇用主に伝えたか。宣言書がそれを記録し、その記録が28日間ワーキングホリデーレートを維持します。
申請書の郵送先住所が正しかったか。 TFNはレターとして届きます。住所の誤りは28日を超える遅延の原因として群を抜いて多く、1週間遅れるごとに45%の期間が1週間伸びます。
雇用主がワーキングホリデーメーカー雇用主としてATOに登録しているか。未登録の雇用主は、TFNが登録された後でも外国人居住者レートで源泉徴収しなければなりません。別のルールによる別の引かれすぎで、あなたの落ち度ではなく、これもタックスリターンで戻ります。TFNを出したから解決したと考えず、給与明細のパーセンテージを確認してください。
雇用主が何社あったか。雇用主ごとに宣言書が必要です。パッキングシェッドにTFNを渡してもパブに渡したことにはならず、一方が15%、もう一方が2か月間ひっそり45%で回っているのはよくあります。
現金払いの仕事にもこのルールは当てはまるのか？
現金の仕事はこのルールの外側です。レートを適用する給与計算が存在しないことが多く、これは別の、より大きな問題です。現金での賃金支払いが合法なのは、税金が源泉徴収され、スーパーも支払われている場合だけです。どちらもなければ、取り戻すべき源泉徴収額も、申告の元になる所得明細もありません。
その年の一部が現金でも、その収入はタックスリターンに含まれます。支払い方法が変えるのは申告するかどうかではなく、どんな証拠が必要かです。実務上の意味は現金払いの仕事をご覧ください。
年度末を待たずに取り戻せるのか？
原則としては6月30日の会計年度末を待ちます。意味のある例外は、オーストラリアを永久に離れる場合です。出国予定でその年度にもう収入が発生しないなら、6月30日より前に早期申告ができます。
それが正しい選択かは、その年度の居住性の判定、同時に請求すべきスーパーがあるか、最終の所得明細をまだ出していない雇用主がいるかで変わります。まず還付金の試算ができますが、45%の期間があるケースは試算と最終額が最も乖離しやすい状況です。