TFNとABNの違いは？どちらが必要か簡単チェック

TFNは何に使う？

TFNは個人の納税者番号です。オーストラリアで収入を得るすべての人に必要で、雇用形態（被雇用か自営か）に関係ありません。ATOはTFNを使ってあなたの収入を識別し、正しい税率を決定します。

TFNが必要なケース：

• 給与計算（ペイロール）の対象として従業員として働いている時
• 雇用主が給与からPAYG税を源泉徴収している時
• 雇用主があなたのスーパー（年金）を積み立てている時
• 会計年度末にタックスリターンを提出する時

これは、飲食業、小売、ファーム仕事（雇用形態の場合）、倉庫など、ワーキングホリデーメーカーのほとんどに当てはまります。

ABNは何に使う？

ABNは事業者や個人事業主に発行される11桁の番号です。従業員ではなく独立した請負業者として働く際に使います。

ABNが必要なケース：

• クライアントにサービスの請求書を発行している時
• 自分で勤務時間や作業方法を決めている時
• 自分の機材や工具を使っている時
• 業務に対する金銭的リスクを自分で負っている時
• 自分で税金やスーパーを別途確保する責任がある時

ABNは、ギグエコノミー（Uber Eats、フードデリバリーなど）、フリーランス業務、一部のピースレート方式のファーム仕事、そして雇用主が給与計算ではなく請求書発行を求めるあらゆる業務でよく使われます。

TFNとABNを同時に持てるのか

はい。多くのワーキングホリデーメーカーが両方を同時に持っています。TFNは個人の納税者番号として常に必要です。ABNは請負業務の請求書発行時のみ使用します。2つの番号は別の役割を持つので、雇用と請負の両方の業務形態がある場合、両方持つのは普通のことです。

自分にはどちらが必要か判断する方法

重要なポイントは、報酬を支払う企業があなたを従業員として扱っているか、請負業者として扱っているかです：

• 従業員：給与計算の対象に入れ、PAYG税を源泉徴収し、給与とは別にスーパーを支払い、働き方を指示してくる場合。TFNが必要。
• 請負業者：請求書発行を求められ、自分で税金とスーパーを確保し、作業方法を自分でコントロールする場合。ABNが必要。

どちらに該当するか不明な場合は、従業員と請負業者の違いの記事で詳しい法的判断基準を解説しています。

当社チームへのお問い合わせから、登録税理士の監督のもとでのTFN申請、または既存申請の問題解決をご依頼いただけます。