Plattformarbeit ist Contracting und keine Anstellung. Du brauchst eine ABN, von dem was die Plattform zahlt wird nichts einbehalten, und es wird keine Superannuation darauf gezahlt.
Warum gilt Plattformarbeit als Contracting?
Weil die Plattform dich für erledigte Aufträge bezahlt und deine Stunden nicht so steuert, wie ein Arbeitgeber es tut. Uber, DoorDash, Menulog und die übrigen binden Fahrer als unabhängige Contractor ein, eine echte Einstufung und nicht die verkleidete Anstellung, die man in Cafés und auf Farmen sieht.
Daraus folgt der Rest. Du brauchst eine ABN, bevor du aufgenommen wirst, du legst deine eigene Steuer zurück, du bekommst einen Jahresauszug der Plattform statt eines Income Statements, und du kannst die Kosten der Arbeit absetzen. Keine Superannuation, kein Award-Satz und keine Unfallversicherung sind die andere Hälfte des Tauschs.
Was ist die GST-Regel, die fast alle erwischt?
Gewöhnliche ABN-Arbeit verlangt eine GST-Registrierung erst, wenn der Umsatz in einem Steuerjahr 75.000 $ überschreitet. Rideshare folgt dieser Regel nicht. Personenbeförderungsdienste wie Uber, Ola und Didi verlangen die GST-Registrierung ab der ersten Fahrt, ganz gleich wie wenig du verdienst.
Essenslieferung ist etwas anderes. Uber Eats, DoorDash und Menulog liegen unter der Standardschwelle von 75.000 $, ein Fahrer mit reiner Lieferarbeit hat also meist keine GST-Pflicht. Die Unterscheidung folgt der Arbeit und nicht der App: Kommen Personenfahrten zu einer Lieferwoche dazu, ist die Registrierungspflicht für Rideshare ausgelöst.
Die Registrierung bringt eine Pflicht zum Business Activity Statement mit sich, meist quartalsweise, und bleibt bestehen, bis du sie beendest. Wer sich registriert und die Statements dann ignoriert, kann rückwirkend für den GST-Anteil jeder gefahrenen Fahrt haften, nach Monaten Vollzeitfahrens ein erheblicher Betrag.
Was kannst du gegen Plattformeinkommen absetzen?
Absetzbar ist alles, was wirklich für die Arbeit angefallen ist, und beim Fahren ist das eine lange Liste, weil das Fahrzeug das Geschäft ist. Ohne Belege bleibt davon nichts übrig.
- Sprit, Wartung, Anmeldung, Versicherung und Abschreibung, anteilig auf die Arbeitskilometer
- Zinsen auf einen Fahrzeugkredit, zur selben Aufteilung
- Handy und Datenvolumen für die App
- Maut und Parkgebühren während der Arbeit
- Fahrzeugreinigung
- Lieferausrüstung: Tasche, Helm, Fahrradwartung und Reparaturen bei Kurieren
- Plattformprovisionen und Servicegebühren, die echte Kosten der Einkommenserzielung sind
Fahrzeugkosten lassen sich auf Cent-pro-Kilometer-Basis geltend machen oder über tatsächliche Kosten, gestützt auf ein Fahrtenbuch. Die Fahrtenbuchmethode bringt bei ernsthaften Fahrstunden meist mehr und scheitert zugleich am häufigsten an fehlenden Aufzeichnungen. Was ein Fahrtenbuch enthalten muss, setzt unser Guide zu Fahrtenbüchern auseinander.
Weiß das ATO schon, was du verdient hast?
Ja. Plattformen melden die Jahreseinnahmen unter dem Sharing Economy Reporting Regime direkt an das ATO, die Einkommenszahl existiert also in den ATO-Systemen, bevor du irgendetwas einreichst.
Das macht das Untererfassen von Plattformeinkommen zur wirkungslosesten Auslassung. Und es macht Multi-Apping einfacher, als es aussieht: Jede Plattform meldet getrennt, und eine Erklärung mit drei Plattformen wird gegen drei Meldungen abgeglichen.
Wie funktioniert Multi-Apping steuerlich?
Als ein Geschäft und nicht als drei. Uber Eats, DoorDash und Menulog gleichzeitig zu fahren ist gängige Praxis und ein einziges Sole-Trader-Unternehmen: eine ABN, Einkommen über die Plattformen summiert, Ausgaben zusammengefasst, ein Satz Geschäftsposten in der Erklärung.
Ausgaben brauchen keine Zuordnung zwischen Apps, weil Rad oder Auto dem Unternehmen dienen. Eine Tabelle mit Datum, Plattform, Bruttoeinnahmen und Kilometern trägt den Rest und ist der Unterschied zwischen einer unkomplizierten Erklärung und einer Rekonstruktion aus Kontoauszügen ein Jahr später.
Warum geht das bei Working Holiday Makern so oft schief?
Weil nichts einbehalten wird und dich nichts erinnert. Wer im Jahr 25.000 $ über Lieferarbeit verdient, hat zu keinem Zeitpunkt Steuer abgeführt bekommen, und der Working-Holiday-Satz von 15 % darauf ist trotzdem geschuldet, zahlbar in einem Betrag bei der Abgabe.
Wer im selben Jahr auch gewöhnlichen Lohn hatte, steht meist besser da, weil die davon einbehaltene PAYG-Steuer die Steuer auf das Plattformeinkommen häufig auffängt. Wer nur Plattformarbeit gemacht und nichts zurückgelegt hat, ist derjenige, der eine Rechnung bekommt.
Wie setzt sich dein Plattformjahr zusammen?
Plattformarbeit ist unkompliziert, sobald die Registrierungen stimmen. Was du schuldest und was du zurückbekommst, hängt davon ab, wie sich das Jahr tatsächlich zusammensetzte.
- Ob du Passagiere gefahren oder Essen geliefert hast, denn das entscheidet die GST-Frage vollständig.
- Ob du auch Lohn hattest, denn dessen Einbehalt deckt oft die Plattformsteuer.
- Ob ein Fahrtenbuch existiert, denn davon hängt ab, wie viel der Fahrzeugkosten geltend zu machen ist.
- Wie viel du unterwegs zurückgelegt hast, da nichts einbehalten wurde.
- Ob du für GST registriert warst und die dazugehörigen Activity Statements eingereicht hast.
- Ob ABN und eine etwaige GST-Registrierung beendet wurden, als du aufgehört hast.
Die Gesamtlage wird in der Working-Holiday-Steuererklärung ermittelt, und ob dein Jahr eine Erstattung oder einen Zahlbetrag hergibt, siehst du grob im Erstattungsrechner.