Sole Trader, fast immer. Ein Sole Trader bist du selbst, tätig unter einer ABN, wobei das Geschäftseinkommen auf deine persönliche Erklärung zu Working-Holiday-Maker-Sätzen fließt.
Was ist der tatsächliche Unterschied?
Die rechtliche Trennung. Ein Sole Trader ist vom Geschäft nicht getrennt: Das Einkommen geht auf deine individuelle Erklärung, und du haftest persönlich für das, was das Geschäft schuldet. Die Registrierung ist die ABN und sonst nichts.
Eine Company hat ihre eigene ABN, ihre eigenen Steuerpflichten und eine beschränkte Haftung, die persönliches Vermögen schützt. Sie verlangt außerdem eine Registrierung bei ASIC, jährliche Review-Gebühren, getrennte Geschäftskonten, eine eigene Körperschaftsteuererklärung, eine Director Identification Number und laufende Direktorenpflichten. Dieser Aufwand besteht, ob die Company Umsatz macht oder nicht.
Wie vergleichen sich die Steuersätze wirklich?
Schlecht für die Company. Ein Sole Trader, der Working Holiday Maker ist, zahlt 15 % auf die ersten 45.000 $ Geschäftseinkommen und 30 % darüber. Eine Company zahlt pauschal 25 % ab dem ersten Dollar.
Bei 30.000 $ ABN-Einkommen sind das als Sole Trader 4.500 $ Steuer und als Company 7.500 $, noch vor allen laufenden Kosten. Danach muss das Geld als Gehalt oder Dividende aus der Company heraus und wird in deinen Händen erneut besteuert. In dieser Größenordnung gewinnt die Company nie.
Was würde eine Company tatsächlich kosten?
Genug, um den Vergleich einseitig zu machen. Die ASIC-Registrierung liegt in der Größenordnung von 600 $, die jährliche Review-Gebühr einige hundert Dollar mehr, eine Körperschaftsteuererklärung muss getrennt von deiner persönlichen erstellt werden, und zu den Direktorenpflichten gehört eine Identitätsprüfung.
Das stehende Problem ist der Abgang. Ein visumsbefristeter Direktor, der Australien mit einer schlafenden Company verlässt, hat weiterhin ASIC-Pflichten, die in seiner Abwesenheit auflaufen. Ein Sole Trader schließt das Ganze durch das Beenden der ABN, kostenlos und in Minuten.
Wann würde eine Company wirklich Sinn ergeben?
In Situationen, die Working-Holiday-Arbeit nie beschreibt: mehrere Eigentümer, haftungsintensives Contracting, bei dem eine Versicherung nicht reicht, oder ein Einkommen hoch genug, dass die Vorteile die laufenden Kosten übersteigen. Diese Schwelle liegt weit über dem, was ein 417- oder 462-Jahr hergibt.
Lizenzierte Spezialgewerke wie Elektrik und Sanitär sind der nächstliegende reale Fall, und die verlangen Qualifikationen, die die meisten nicht haben. Lieferfahren, Farm-Contracting, Reinigung und freiberufliche Arbeit kommen dem nicht nahe.
Was, wenn eine Plattform oder ein Auftraggeber darauf besteht?
Behandle sie als etwas zu Untersuchendes, nicht als Anweisung. Manche Auftraggeber arbeiten legitim nur mit eingetragenen Contractors, meist aus Versicherungsgründen auf großen Baustellen.
Andernorts schiebt die Forderung Pflichten von dem weg, der sie tragen sollte. Will jemand dich für beaufsichtigte Stundenarbeit in eine Company drängen, kommt zuerst die Einstufungsfrage, und wie die entschieden wird, steht in unserem Guide zum Test Angestellter gegen Contractor.
Was ist mit persönlicher Haftung als Sole Trader?
Sie ist real, aber meist gering, und günstiger zu versichern als zu umstrukturieren. Bei Reinigung, Gastronomie, Lieferdiensten und einfachen Gewerken ist das Risiko begrenzt, und eine Betriebshaftpflicht deckt das meiste zu überschaubaren Kosten.
Vergleiche die Versicherungsprämie mit den Gesamtkosten für Gründung und Unterhalt einer Company über ein bis zwei Jahre. Für fast jeden Working Holiday Maker gewinnt die Prämie deutlich.
Sind Partnership oder Trust je relevant?
Selten, aus denselben Gründen. Eine Partnership sind zwei oder mehr Personen, die Geschäftseinkommen teilen, mit eigener Erklärung und eigenen Fragen dazu, wer wofür haftet. Ein Trust hält Einkommen oder Vermögen für Begünstigte, vor allem für Vermögensschutz und Verteilungsflexibilität.
Beide fügen einer Situation Verwaltung hinzu, die nicht die Größe hat, um sie zu rechtfertigen. Betreiben zwei Backpacker wirklich gemeinsam etwas, ist das eine Beratungsfrage und kein Regelfall.
Ändert die Struktur, was du absetzen kannst?
Kaum, und das nimmt das letzte Argument fürs Eintragen weg. Ein Sole Trader setzt dieselben echten Betriebsausgaben ab wie eine Company: Werkzeug, Fahrzeugkosten über Fahrtenbuch oder Kilometersatz, den beruflichen Anteil von Telefon und Internet, Versicherungen, Lizenzen und Gebühren für die Verwaltung deiner Steuerangelegenheiten.
Was die Company hinzufügt, sind keine Abzüge, sondern Verwaltung, und die wird selbst zum Kostenpunkt. Was in beiden Fällen absetzbar ist, steht in unserem Guide zu ABN-Werbungskosten.
Verschiebt einer dieser Punkte die Standardantwort?
Die Standardantwort ist klar, und die Tatsachen, die sie verschieben würden, sind konkret und selten. Beschreibt keiner der folgenden Punkte deine Lage, ist Sole Trader die Antwort.
- Wie viel du unter der ABN zu verdienen erwartest, denn der Working-Holiday-Maker-Satz schlägt die Körperschaftsteuer über die gesamte realistische Spanne.
- Ob sonst jemand die Arbeit mitbesitzt.
- Ob die Arbeit eine Haftung trägt, die eine Versicherung nicht vernünftig abdecken kann.
- Ob ein Auftraggeber die Eintragung wirklich verlangt, und warum.
- Wie lange du in Australien sein wirst, denn Company-Pflichten laufen nach deiner Abreise weiter.
- Ob die Vereinbarung überhaupt Contracting ist, die erste Frage und nicht die letzte.
Wie die Struktur auch aussieht, das Einkommen wird in der Working-Holiday-Steuererklärung abgerechnet, und du kannst deine Steuererstattung schätzen, sobald du weißt, worauf das Jahr hinauslief.