Respuesta rápida
El rideshare tiene las reglas de impuestos más estrictas de todo el gig work en Australia. Necesitas un ABN, debes registrarte para el GST desde el primer viaje sin importar cuánto factures, y debes presentar un Business Activity Statement (BAS) cada trimestre.
¿Por qué el rideshare tiene su propia regla de GST?
Porque el transporte de pasajeros se trata como viaje en taxi para efectos del GST, y los taxis no tienen un umbral de registro. El trabajo normal con ABN solo exige registrarse para el GST cuando el ingreso supera los 75 000 AUD al año. El rideshare lo exige desde el primer viaje, ganes 500 AUD o 50 000 AUD.
Se aplica a Uber, Ola, Didi y cualquier plataforma que lleve pasajeros por una tarifa. No se aplica a Uber Eats, otros repartos de comida ni al trabajo de paquetería y logística, que siguen el umbral habitual. Nuestra guía sobre el reparto en bici o moto cubre ese lado.
La regla atrapa a quienes trabajan en varias apps: si llevas pasajeros aunque sea una vez, se activa la obligación y recae sobre toda tu actividad.
¿Qué te exige realmente el registro de GST?
Una onceava parte de cada tarifa pertenece a la ATO, y se entrega mediante un Business Activity Statement trimestral. Los créditos de GST por los gastos del negocio reducen el costo neto muy por debajo de esa fracción.
No sumas GST a un precio: la plataforma fija la tarifa e informa el monto bruto. Tú entregas el componente de GST de lo que te pagaron y reclamas créditos por combustible, servicios, repuestos y financiamiento del vehículo. Para un conductor activo, el costo neto después de los créditos suele quedar entre el 5 % y el 8 % de los ingresos por tarifas.
Ignorarlo crea las deudas con las que llega la gente. Un conductor que trabajó seis meses sin presentar ningún statement puede enfrentar una obligación retroactiva sobre cada viaje que hizo.
¿Cuándo vencen los statements?
Cada trimestre, en un calendario fijo. De julio a septiembre vence el 28 de octubre, de octubre a diciembre el 28 de febrero, de enero a marzo el 28 de abril y de abril a junio el 28 de julio.
Presentarlos a través de un tax agent suele extender esas fechas. Perder una fecha genera multas por no presentar, con la misma base que una declaración tardía, cobradas por cada 28 días de atraso. Nuestra guía sobre las multas por presentar tarde explica cómo se calculan.
¿Qué necesitas antes de poder conducir?
Dos cosas además del ABN: un vehículo que cumpla los requisitos y una autorización estatal para conductores. La plataforma fija los requisitos del vehículo, que en general es un sedán de cuatro puertas, hatchback, SUV o station wagon de menos de cierta antigüedad, con registro al día, en condiciones para circular, con seguro todo riesgo e inspeccionado.
La autorización es un asunto estatal, distinto de tu licencia normal. New South Wales exige una Passenger Transport Authorisation, Victoria una acreditación Commercial Passenger Vehicle, Queensland una Driver Authorisation, South Australia una General Passenger Transport Accreditation, Western Australia una autorización PTD y el ACT una Public Vehicle Licence. Cada una suele implicar un certificado de antecedentes policiales, una evaluación médica y un pago, y ese pago es deducible.
Los conductores que no tienen un vehículo adecuado a veces alquilan uno mediante un programa de alquiler para rideshare, y el costo del alquiler es deducible.
¿Qué puedes deducir?
Más que en casi cualquier otro trabajo de mochileros, porque el vehículo es el negocio.
- Combustible, servicios, reparaciones, neumáticos y aceite
- Intereses del financiamiento del vehículo, en la parte relacionada con el trabajo
- Registro, seguro obligatorio (CTP) y seguro todo riesgo, en la parte relacionada con el trabajo
- Depreciación, o el costo del alquiler si el vehículo es arrendado
- Peajes y parking durante los viajes
- Teléfono y datos, más el aparato, según el porcentaje de uso laboral
- Soporte para el teléfono, dash cam y accesorios del vehículo
- Limpieza del vehículo
- Tarifas de servicio que cobra la app
- Autorización de conductor y gastos médicos
Los costos del vehículo van por el método de cents por kilómetro, con un tope de 5000 kilómetros al año, o por el método de logbook, sin tope pero con doce semanas continuas de registros. Los conductores de tiempo completo superan el tope en pocos meses, así que el logbook casi siempre vale bastante más. Nuestra guía sobre los logbooks del vehículo explica qué debe contener.
¿La ATO ya sabe cuánto ganaste?
Sí. Las plataformas informan las ganancias de los conductores directamente según el Sharing Economy Reporting Regime, así que la cifra bruta está en los sistemas de la ATO antes de que presentes algo y se cruza con tu declaración.
El registro que necesitas no es una prueba de ingresos, que ya existe, sino una prueba de gastos, que no existe en ningún lado salvo en lo que tú guardaste.
¿Cuánto deberías reservar a medida que avanzas?
Lo suficiente para dos obligaciones distintas. El componente de GST de tus tarifas pertenece a la ATO y se entrega cada trimestre. El impuesto a la renta sobre tu ganancia es un segundo monto, que se liquida al final del año.
A ninguno se le retiene nada por ti. Un conductor que trata todo el depósito de la plataforma como ganancia ya gastó ambos, y lo descubre en el primer Business Activity Statement y no al presentar la declaración. Lo que funciona cuando cobras cada semana y pagas cada trimestre es separar una parte de cada semana en una cuenta que no tocas.
¿Qué hay que hacer cuando dejas de conducir?
Dos cierres, y la gente suele no hacer ninguno. Hay que cancelar el registro de GST con un último Business Activity Statement y cancelar el ABN, con fecha del día en que realmente dejaste de conducir y no del día en que te acordaste.
Un registro de GST abierto sigue generando obligaciones trimestrales para una persona que ya salió del país, y esas obligaciones acumulan multas por no presentar en tu ausencia. Nuestra guía sobre cancelar un ABN explica qué debe quedar terminado antes de la fecha de cancelación.
Tu forma de conducir cambia la cifra final
Las reglas de registro no son opcionales, pero lo que cuesta el año depende de cómo lo manejaste. Los dos primeros puntos generan deudas y no devoluciones.
- Si llevaste pasajeros aunque sea una vez, lo que activa el GST desde el primer viaje.
- Si te registraste para el GST y presentaste los statements trimestrales, o acumulaste una obligación retroactiva.
- Si existe un logbook de doce semanas, que decide cuánto del vehículo puedes reclamar.
- Si el vehículo es propio, financiado o alquilado, lo que cambia qué entra en el cálculo.
- Si además tuviste sueldos, cuya retención muchas veces absorbe el impuesto de los ingresos por conducir.
- Cuánto reservaste a medida que avanzabas, dado que no se retuvo nada de ningún viaje.
- Si el ABN y el registro de GST se cancelaron al dejar de conducir.
Toda la situación se resuelve en la tax return para working holiday, y puedes estimar tu devolución de impuestos una vez que sepas cuánto generó realmente conducir.