Respuesta rápida
Hay dos métodos, y cuánto conduces por trabajo decide cuál te conviene. El método de cents por kilómetro paga 91 cents por kilómetro hasta 5000 kilómetros al año, sin logbook y con un tope de 4550 AUD.
¿Qué cuenta como viaje de negocio?
Un viaje con un propósito de negocio real, más estricto de lo que la mayoría supone y más amplio en un aspecto. Conducir entre lugares de trabajo el mismo día es viaje de negocio. También lo es ir a comprar equipo o insumos, visitar a un cliente, hacer un curso de formación directamente relacionado con el trabajo y viajar desde tu alojamiento a un lugar de trabajo temporal cuando la ubicación cambia.
No es viaje de negocio el trayecto diario de la casa a un único lugar de trabajo habitual, por temprano o lejos que sea, ni el viaje personal. El primer y el último trayecto del día hacia y desde tu base principal de trabajo suelen considerarse privados.
Para un backpacker con vehículo propio, la separación es clara. El viaje del hostel a una granja para trabajar con ABN es de negocio. El road trip de Sydney a Cairns no lo es.
¿Cómo funciona el método de cents por kilómetro?
Reclamas una tarifa fija por cada kilómetro de negocio, sin recibos de los costos de uso. La tarifa es de 91 cents, el límite es de 5000 kilómetros de negocio al año y la deducción máxima es de 4550 AUD.
Aun así necesitas una base razonable para los kilómetros: un registro simple con fecha, distancia y propósito de cada viaje. No hacen falta lecturas del odómetro ni un logbook formal, lo que lo hace la opción práctica si conduces de forma ocasional.
¿Cómo funciona el método del logbook?
Estableces un porcentaje de uso de negocio durante doce semanas continuas y luego lo aplicas a todos los costos del vehículo del año. Durante esas semanas registras cada viaje, de negocio y privado, con fecha, lectura del odómetro al inicio y al final, y propósito.
El porcentaje se aplica al combustible, el seguro, el registro, el servicio, las reparaciones y la depreciación. Un 60 % de uso de negocio sobre 8000 AUD en costos del vehículo es una deducción de 4800 AUD, sin tope, así que quien tiene costos de uso altos supera con holgura el máximo de cents por kilómetro.
El logbook sigue siendo válido durante cinco años, o hasta que tu patrón de uso cambie de forma significativa. Un logbook de doce semanas te cubre el resto de la visa, y ese es el argumento para hacerlo pronto.
¿Dónde está el punto de cruce?
Alrededor de los 5000 kilómetros de negocio, que los conductores de rideshare y reparto a tiempo completo superan en pocos meses. Por debajo de esa cifra, los cents por kilómetro son más simples y comparables. Por encima, el método del logbook vale bastante más, y la diferencia crece con cada kilómetro.
Financiar el vehículo o tenerlo en leasing inclina aún más el cálculo hacia el logbook, porque el método por porcentaje incluye los intereses y la depreciación, y la tarifa por kilómetro no.
¿Qué registros necesita cualquiera de los dos métodos?
Más de los que la mayoría guarda, y por eso los gastos de vehículo son lo que más se rechaza en esta categoría. Guarda los recibos de cada gasto del vehículo, el logbook o los registros de viajes, las lecturas del odómetro al inicio y al final del año fiscal y la factura de compra si compraste el vehículo ese año.
Conserva todo durante cinco años desde la fecha en que presentaste la declaración. Un reclamo que no se puede respaldar no es una deducción.
¿El método se traslada de un vehículo a otro?
El porcentaje de uso de negocio depende de cómo usas un vehículo, no de un vehículo en particular, así que por lo general se traslada al cambiar de vehículo siempre que el patrón de uso no haya cambiado de forma sustancial. Los gastos, en cambio, son los del vehículo que usaste.
Eso importa aquí, porque vender un vehículo y comprar otro a mitad de tu tiempo en Australia es algo común. Las doce semanas de registros del primer vehículo no tienen que rehacerse con un segundo vehículo que se use de la misma forma.
¿Logbook o cents por kilómetro en tu caso?
Ambos métodos están disponibles para cualquier persona con ABN. Cuál vale más, y si resiste una revisión, depende de cómo conduces.
- Cuántos kilómetros de negocio recorres en un año, ya que 5000 es el punto en que el tope empieza a pesar.
- Si llevaste doce semanas continuas de registros de logbook, que es lo que habilita el método sin tope.
- A cuánto ascienden tus costos totales de uso, ya que el porcentaje del logbook se aplica a todos ellos.
- Si el vehículo está financiado o en leasing, lo que suma intereses y depreciación al total.
- Qué tan claramente están separados en los registros tus viajes de negocio y los privados.
- Si los viajes que contaste son realmente de negocio y no trayectos al trabajo.
El método que produce la deducción legítima más alta se elige cuando se prepara la tax return de working holiday, y puedes estimar tu devolución de impuestos cuando tengas una idea aproximada de lo que sumaron tus ingresos y gastos con ABN.