Respuesta rápida
El reparto de comida es trabajo por cuenta propia y no un empleo. Necesitas un ABN, no se retiene nada de tus pagos y el impuesto llega de una sola vez cuando presentas la tax return.
¿Por qué el reparto se trata como trabajo independiente y no como un empleo?
Porque la plataforma compra una entrega completada y no tu tiempo, así que te paga como a un negocio y no como a un empleado. Esa clasificación decide todo lo demás: no hay PAYG retenido, ni super del empleador, ni tarifa de award, ni workers compensation por defecto, y necesitas un ABN antes de que te puedan pagar.
Si tu cuenta no tiene ABN, quien paga debe retener el 47 % por la regla de retención sin ABN, una tasa más alta que el 45 % que se aplica a los sueldos sin TFN. Nuestra guía sobre qué es un ABN explica cuándo esa clasificación es legítima y cuándo se usa para evitar emplearte.
¿Cómo tributan realmente los ingresos de reparto?
Los ingresos de reparto tributan con las tasas de working holiday maker, 15 % sobre los primeros 45 000 AUD y 30 % desde ahí hasta 135 000 AUD, igual que los sueldos. La diferencia es el momento y no la tasa: durante el año no se retiene nada, así que el monto completo vence cuando se liquida la tax return.
Un sueldo llega con el impuesto ya descontado, y por eso el dinero de la cuenta es tuyo. Los pagos de la plataforma llegan sin impuesto, y una parte del saldo le pertenece a la ATO y simplemente todavía no se cobró.
¿Cuándo se te aplica realmente el GST?
El GST se aplica al reparto solo cuando los ingresos de ese trabajo superan los 75 000 AUD en un año fiscal, algo que muy pocos repartidores con working holiday alcanzan. El rideshare de pasajeros es la excepción en la ley australiana de GST: llevar pasajeros exige registrarse para el GST desde el primer dólar, sin importar el volumen.
La trampa es hacer las dos cosas. Si además de repartir comida llevas pasajeros, todos tus ingresos de gig work entran al sistema del GST, así que unos pocos viajes de pasajeros en Uber pueden cambiar el tratamiento de todo un año de reparto. Nuestra guía sobre conducir Uber con working holiday explica ese límite.
¿Qué puede deducir un repartidor?
Las deducciones son lo que hace que repartir valga la pena, porque la cifra bruta del resumen de la plataforma tiene poca relación con lo que realmente tributas. El vehículo, el equipo y el teléfono son deducibles en parte o por completo, y las tarifas de servicio de la plataforma son deducibles al 100 %.
- Bicicleta o e-bike: depreciación durante su vida útil, reparaciones, neumáticos, cadenas, pastillas de freno y la carga de la batería en una e-bike
- Moto o scooter: combustible, registro del vehículo, seguro, mantenimiento y depreciación, según el porcentaje de uso laboral
- Vehículo propio: cents por kilómetro hasta 5000 km, o el método de logbook, que explica nuestra guía sobre el logbook de 12 semanas
- Equipo: mochila de reparto, casco, luces, candado, alforjas, soporte para el teléfono
- Teléfono: la parte laboral del plan y del costo del aparato
- Tarifas de servicio de la plataforma descontadas por Uber, DoorDash o Menulog
El lado de los ingresos de una declaración de reparto está fijo, porque las plataformas informan tus ganancias a la ATO dentro del régimen de reporte de la economía colaborativa y esos datos se cruzan con lo que presentas. El lado de las deducciones es donde todo se decide.
¿Qué registros marcan la diferencia?
Los que convierten un porcentaje razonable en uno defendible. Los resúmenes anuales de la plataforma establecen los ingresos; el registro de kilómetros y los recibos establecen todo lo que restas de ellos.
- El resumen anual de cada plataforma para la que repartiste
- Los extractos bancarios que muestren los pagos
- Los recibos de la bici, el equipo y el teléfono
- Un logbook o un período representativo para el uso laboral de lo que compartes con tu vida privada
- Los kilómetros totales recorridos en reparto
Los repartidores con peor resultado no son los que reclamaron demasiado. Son los que no guardaron nada, tomaron la cifra más conservadora por seguridad y pagaron impuesto sobre ingresos que nunca tuvieron de verdad.
¿Estás cubierto si te lesionas?
Los repartidores con ABN son contratistas, así que el workers compensation no aplica de forma automática como lo haría para un empleado. La cobertura depende de lo que ofrezca la plataforma y de lo que hayas contratado tú, y en general es más limitada que la de un empleado para el mismo accidente.
Algunas plataformas tienen un seguro de lesiones que opera mientras estás en una entrega activa. El seguro de accidentes personales y la bicicleta en sí son compras aparte. Nuestra guía sobre los derechos ante una lesión laboral explica dónde está el límite.
¿En qué se diferencian las plataformas para efectos de impuestos?
Pagan distinto y reportan igual. Uber Eats, DoorDash y Menulog informan las ganancias anuales a la ATO, de modo que la diferencia está en la estructura de tarifas y en cómo cada resumen presenta los números. Algunos muestran las ganancias brutas antes de la tarifa de servicio y otros las netas, así que sumar tres resúmenes sin revisar con qué base trabaja cada uno es una forma común de declarar mal un año.
Si repartes para varias plataformas a la vez, como hacen casi todos, necesitas un hábito: guarda por separado el resumen anual de cada plataforma y no trabajes a partir de los depósitos bancarios. Los depósitos ya descontaron tarifas, ajustes e incentivos de una forma que después no se puede deshacer, mientras que la ATO tiene las cifras brutas.
¿Qué decide si tu año termina bien o mal?
Cuatro cosas, y ninguna es cuántas horas repartiste. Si fuiste reservando dinero, porque la factura llega de una sola vez. Si además tuviste ingresos por sueldo con impuesto retenido, ya que esa retención puede absorber parte o todo el impuesto del ABN. Si en algún momento llevaste pasajeros, lo que cambia tu situación con el GST. Y si guardaste los registros que respaldan las deducciones.
Reservar entre el 15 % y el 25 % de cada pago, en una cuenta aparte, marca la diferencia entre un año que cierra sin sobresaltos y uno que termina con una deuda que intentas pagar desde otro país. Nuestra guía sobre los planes de pago de la ATO explica qué pasa si ya estás en esa situación.