Réponse rapide
Le Tax File Number est un numéro à neuf chiffres que l'ATO attribue à toute personne qui perçoit un revenu en Australie.
Pourquoi ce numéro compte-t-il autant ?
Parce que quatre systèmes distincts s'en servent pour vous reconnaître. L'ATO l'utilise pour votre impôt et votre remboursement. La paie de votre employeur s'en sert pour fixer votre taux de retenue. Votre fonds de super l'utilise pour rattacher les cotisations à votre nom. Votre banque s'en sert pour ne pas retenir d'impôt sur vos intérêts.
Un problème de TFN se voit à un mauvais taux sur une payslip, à un compte de super que personne n'arrive à rattacher à vous, ou à un remboursement qui ne passe pas.
Que coûte l'absence de TFN, concrètement ?
Sans TFN, l'employeur doit retenir 45 %, et il n'a aucune marge de manœuvre. Avec un TFN enregistré, il applique le taux qui correspond à votre situation.
- 1 000 $ AUD par semaine : 450 $ retenus à 45 %
- 1 500 $ AUD par semaine : 675 $ retenus
- 2 000 $ AUD par semaine : 900 $ retenus
L'impôt retenu en trop est réglé lors du dépôt de la tax return et peut vous être remboursé, selon votre année. Ce que vous perdez, c'est l'accès à cet argent pendant des mois, ce qui compte quand le loyer sort de chaque paie.
Qui peut en obtenir un, et est-ce compliqué ?
Toute personne autorisée à travailler en Australie : les visas vacances-travail 417 et 462, les visas étudiants avec droit de travail et la plupart des visas temporaires de travail qualifié. La demande est gratuite et doit être faite depuis l'Australie.
C'est vraiment simple, et il ne faut payer personne pour ça. Le plus délicat, c'est le formulaire de déclaration que votre employeur vous remet dès le premier jour : la case sur la résidence fiscale pose la même question que celle qui décide de votre remboursement en fin d'année, et c'est la rubrique où l'on se trompe le plus souvent.
Pourquoi le formulaire de déclaration compte-t-il plus que le numéro ?
Parce que c'est ce formulaire qui fixe réellement votre taux. Donner votre TFN à l'oral à un manager, ou lui montrer la photo du courrier, ne change rien à la paie. C'est la Tax File Number Declaration qui le fait : elle enregistre votre numéro et votre statut de working holiday maker.
Chaque employeur a besoin du sien. Donner votre TFN à un packing shed près de Shepparton ne sert à rien pour un bar à Melbourne. La perte silencieuse la plus fréquente dans l'année d'un backpacker, c'est un job à 15 % et un second qui tourne à 45 % pendant des mois parce que personne n'a rempli de deuxième formulaire.
Combien de temps ça prend, et que faire si vous travaillez déjà ?
L'ATO annonce 28 jours au maximum, environ deux semaines en pratique, et le numéro arrive par courrier à une adresse australienne. Vous pouvez commencer à travailler avant de le recevoir.
Vous avez 28 jours à partir de votre premier jour pour le fournir. Une déclaration indiquant que la demande est en cours évite le taux maximal pendant cette période. Si vous ne dites rien, les 45 % s'appliquent tout de suite. Tout ce qui a été retenu en trop avant l'arrivée du numéro revient au moment de la tax return, et non via la paie.
Avec quelle prudence faut-il le traiter ?
Avec beaucoup de prudence. Un TFN accompagné d'un scan de passeport suffit à usurper votre identité, et les working holiday makers sont des cibles parce qu'ils sont nouveaux et joignables via les panneaux d'affichage des hostels et les réseaux sociaux.
La liste des personnes en droit de vous le demander est courte : un employeur une fois que vous êtes embauché, votre banque, votre fonds de super, un agent fiscal enregistré qui agit pour vous, Services Australia et l'ATO. Les propriétaires, les hostels, les recruteurs avant l'embauche et n'importe qui dans un groupe WhatsApp n'en font pas partie, et les refuser ne vous coûte rien. La liste complète et les arnaques les plus courantes méritent d'être lues une fois.
Où votre propre dossier peut-il vous coûter cher ?
Obtenir un TFN est la même courte démarche pour tout le monde. Ce qui varie, c'est si vous en avez déjà un et si les papiers autour ont été bien remplis.
- Avez-vous déjà travaillé en Australie ? Le numéro est permanent, et en redemander un crée un doublon qui retarde tout.
- L'adresse postale de votre demande recevra-t-elle encore du courrier dans un mois ? C'est la première cause de retard.
- Combien d'employeurs avez-vous ? Chacun exige son propre formulaire de déclaration.
- Les questions sur la résidence ont-elles été remplies avec soin sur ce formulaire ? Elles pèsent sur le résultat de votre déclaration, et c'est examiné au cas par cas.
- Votre fonds de super a-t-il votre TFN ? Sans lui, un fonds taxe les cotisations plus lourdement et aura du mal à rattacher le compte à vous plus tard.
Le numéro est ce qui rend possibles votre tax return working holiday et toute demande de super après avoir quitté l'Australie, et vous pouvez estimer votre remboursement d'impôt à tout moment de l'année.