タックスファイルナンバー（TFN）は、オーストラリアで収入を得るすべての人にオーストラリア税務署（ATO）が発行する9桁の識別番号です。無料で、一度取れば一生変わりません。雇用主が、TFNがない場合の45%ではなくワーキングホリデーメーカー税率の15%で源泉徴収できるようにするのがこの番号で、ここから先のすべてがこれに紐づきます。
なぜひとつの番号がこれほど重要なのか？
4つの別々のシステムが、この番号をあなたと結びつける糸として使っているからです。ATOは税金と還付のために、雇用主の給与システムは源泉徴収率を決めるために、スーパーファンドは拠出金をあなたに結びつけるために、銀行は利息への源泉徴収を避けるために使います。
だからTFNの問題がTFNだけの問題で収まることはありません。給与明細の税率がおかしい、誰とも紐づかないスーパー口座がある、還付が処理できない。表に出る形は違っても原因は同じです。
登録されていないと実際にいくらかかるのか？
1ドルにつき30セントです。TFNが登録されていればワーキングホリデーメーカーの給与は15%で源泉徴収され、登録されていなければ雇用主は45%で源泉徴収しなければならず、裁量の余地はありません。
- 週給1,000ドル：15%なら150ドル、45%なら450ドル、差は300ドル
- 週給1,500ドル：225ドルに対して675ドル、差は450ドル
- 週給2,000ドル：300ドルに対して900ドル、差は600ドル
永久に失われるものはありません。取りすぎた税金は申告のときに戻ります。失われるのはその間の数か月、そのお金を使えないことです。
誰が取得でき、どれくらい大変なのか？
オーストラリアで働く権利を持つ人なら誰でも取得できます。417と462のワーキングホリデービザ、就労許可のある学生ビザ、ほとんどの一時的就労ビザが含まれます。申請は無料で、オーストラリア国内にいることが条件です。
簡単な手続きで、誰かにお金を払う必要はありません。簡単でなくなるのは、初日に雇用主から渡される宣言書のほうです。その居住性の欄は、年度末に還付額を決めるのと同じ質問であり、最も多く間違って答えられている項目です。
なぜ番号そのものより宣言書のほうが重要なのか？
実際に税率を設定しているのが宣言書だからです。店長に口頭でTFNを伝えても、通知書の写真を見せても給与システムは変わりません。変えるのはTax File Number Declarationで、この書類はあなたの番号と、ワーキングホリデーメーカーであるという区分を同時に記録します。
そして雇用主ごとに1枚ずつ必要です。シェパートン近郊のパッキング工場にTFNを渡しても、メルボルンのバーには効果がありません。バックパッカーの1年で最も静かな損失は、1社目は正しく15%なのに、2社目は誰も2枚目の宣言書を出さず何か月も45%が続く、という形で起きます。
どれくらい時間がかかり、もう働き始めている場合はどうなるのか？
ATOの上限は28日、実際には2週間前後が典型で、オーストラリアの住所に郵送される手紙として届きます。番号が届く前に働き始めることはできます。
初日から28日以内に提出すればよいことになっています。宣言書に申請中であることを記録すれば、その期間はワーキングホリデーメーカーの税率が適用されます。何も言わなければ45%はその場から始まります。取りすぎられた分は給与を通してではなく、申告のときに戻ります。
どれくらい慎重に扱う必要があるのか？
かなり慎重に、です。TFNとパスポートのスキャンが揃えば、それだけで本人確認の道具一式になります。ワーキングホリデーメーカーは狙われやすい層です。来たばかりで何が普通か判断がつかず、ホステルの掲示板やSNSから連絡が取れるからです。
尋ねる資格がある相手のリストは短いものです。採用が決まったあとの雇用主、銀行、スーパーファンド、あなたのために動く登録税理士、Services Australia、ATO。家主、ホステル、採用前のリクルーター、グループチャットの誰かは入っておらず、断って困ることはありません。渡してよい相手の一覧と詐欺の手口は一度読んでおく価値があります。
番号より高くつくのはどの手続きか？
TFNを取ること自体は誰にとっても同じ短い作業です。違いが出るのは、すでに持っているかどうかと、その周りの書類が正しく処理されたかどうかで、お金がかかるのはそちらです。
- 以前オーストラリアで働いたことがあるか。番号は永久なので、再申請すると重複が生じてすべてが遅れます
- 申請書に書いた郵送先が、1か月後もまだ郵便を受け取れるか。遅延の主な原因はこれです
- 雇用主が何社あるか。1社ごとに宣言書が必要です
- その宣言書で居住性と免税枠の質問に正しく答えたか。ここが還付と納付の分かれ目です
- スーパーファンドがあなたのTFNを持っているか。持っていないファンドは拠出金に高い税率を課し、あとから口座をあなたに結びつけるのにも苦労します
この番号があってはじめてワーホリのタックスリターンも帰国後のスーパー受取も可能になります。年度の途中でも還付金の試算はできます。