ABNとは？ワーホリでABNが必要なケースを徹底解説

従業員と請負業者の違い

ABNが必要かは、あなたが従業員か請負業者かで決まります：

• 従業員：企業が定期的な給与を支払い、給与からPAYG税を源泉徴収し、給与とは別にスーパー（年金）を支払う。TFNは必要、ABNは不要。
• 請負業者：企業が業務に対する請求書を求め、税金を源泉徴収せず、スーパーも支払わない。ABNが必要。

雇用主が使う呼び方が、必ずしも法的な実態を反映しているとは限りません。実態（給与の支払い方、勤務時間を誰が決めるか、機材を誰が用意するか）が、法的に従業員か請負業者かを決めます。

なぜワーキングホリデーメーカーにABNが多いのか

バックパッカーがよく行う仕事の多くは、雇用ではなく請負契約として構成されています：

• レイバーハイヤー（人材派遣）会社経由のピースレート方式フルーツピッキング・収穫作業
• Uber Eats、DoorDash、Hireupなどのギグエコノミー
• フリーランスのクリエイティブ、技術、職人系の仕事
• ホスピタリティや清掃業の一部（雇用ではなく請負契約）
• ツアーガイド、写真撮影、コンテンツ制作

これらすべての場合、企業は給与明細ではなく請求書に対して支払うため、ABNが必要です。

必要なのにABNなしで働いたらどうなる？

有効なABNを記載せずに企業に請求書を出した場合、企業は法律により、支払う前に47%を源泉徴収する義務があります。これは、TFNなしの従業員ワーホリの場合に45%源泉徴収されるのと似ています。源泉徴収された金額はタックスリターンで取り戻せますが、それまで手元に戻りません。

ABNはどうやって取得する？

ABNを取得する最も簡単な方法は、当社サービスでの登録です。当社が全プロセスを代行します：

1. 情報をお送りください（必要なものをご案内します）
2. 当社チームが代理で登録を準備・提出
3. ほとんどのABNは24時間以内に承認
4. メールでABNを受け取り、すぐに使える状態に

ABNの登録には、Australian Business Registerが受け付ける言葉で事業活動を記述し、正しい事業形態を選び、本人確認を行うことが含まれます。どこかを間違えると、手動レビューのキューに入り、数週間かかることがあります。当社は毎週数十件の登録を行っており、初回で承認される方法を熟知しています。

ABNでの税務義務

個人事業主としてABNで働く場合、自分で税務を管理する責任があります：

• 請求書からは自動で税金が源泉徴収されない
• 税金支払い分のお金を自分で確保する必要がある
• ABN収入はすべて年次タックスリターンに含める
• 年間売上が$75,000を超える場合、GST登録が必要になる可能性
• クライアントからのスーパー積立は基本的にない（自分で積立可能）

最初の$45,000までの標準的なワーキングホリデーメーカー税率15%は、ABN収入にも適用されますが、前もって源泉徴収されるのではなく、タックスリターンの時に自己評価して支払うことになります。

ABN登録、GST・BAS管理、年度末の税務をお任せされたい場合は、当社チームにお問い合わせください。