Risposta rapida
Se in Australia sei dipendente o contractor lo decide come il lavoro funziona davvero, non la parola scritta sulla fattura. I dipendenti hanno le tasse trattenute, ricevono il 12% di super e maturano le ferie.
Cosa decide se sei dipendente o contractor?
La sostanza del rapporto. Sia l'ATO sia il Fair Work Ombudsman pesano le stesse poche caratteristiche, invece di applicare un unico test netto. Il controllo è la più importante: se l'azienda decide quando inizi, dove vai e come si svolge il lavoro, tutto indica un rapporto dipendente, qualunque cosa dicano i documenti.
Sei fattori pesano più degli altri, e riguardano tutti cose che sai già del tuo lavoro.
- Controllo: i turni li decidono loro o li organizzi tu
- Attrezzi: il loro furgone (ute), la loro attrezzatura, il loro software, oppure i tuoi
- Sostituzione: potresti mandare legalmente qualcuno al tuo posto
- Rischio: un lavoro può farti perdere soldi o può solo pagarti
- Esclusività: una sola azienda tutto l'anno o più clienti
- Integrazione: la loro divisa e il loro badge, oppure la tua fattura
Nessun fattore da solo decide. Se quattro o più indicano l'azienda, sei un dipendente, qualunque sia l'ABN sulla fattura.
Come capisci da che parte sta il tuo lavoro?
Guarda prima come vieni pagato. Un dipendente riceve una tariffa per il tempo lavorato, ha il PAYG trattenuto prima che i soldi arrivino, e vede la super sulla payslip. Un contractor viene pagato dietro fattura per un lavoro concordato, riceve l'importo lordo ed è responsabile delle tasse in seguito.
Poi guarda cosa succede quando stai male o il lavoro finisce. I dipendenti maturano ferie pagate o, se casual, una maggiorazione al loro posto, e sono coperti dall'assicurazione infortuni. I contractor si portano entrambi i rischi, ed è il prezzo di una tariffa oraria più alta.
- Paga a ore o a giornata, tasse già tolte: dipendente
- Paga a bin, a lavoro o a fattura, niente trattenuto: di solito contractor
- Ti dicono quando arrivare e cosa indossare: indizi di lavoro dipendente
- Sei libero di accettare o rifiutare lavori e di lavorare altrove nella stessa settimana: indizi di lavoro autonomo
Cosa cambia la classificazione in termini di soldi?
Quattro cose insieme, tre delle quali valgono parecchio in un anno di working holiday. Un dipendente riceve il 12% di super in aggiunta allo stipendio, matura le ferie, è coperto dall'assicurazione infortuni e ha il minimo dell'award come base sotto la sua tariffa. Un contractor non ha niente di tutto questo e deve pagarsi il conto delle tasse con quello che arriva sul conto.
La quarta è la ritenuta. Un dipendente con un TFN e la dichiarazione compilata viene tassato al 15% come working holiday maker. A un contractor che fattura senza un ABN valido chi paga trattiene il 47%, una regola che riguarda il numero mancante e non la persona, e l'eccedenza torna indietro quando si presenta la dichiarazione.
- Super: 12% degli ordinary time earnings per i dipendenti, in genere niente per i contractor
- Ferie: maturate o maggiorate per i dipendenti, niente per i contractor
- Tariffa minima: i minimi dell'award valgono solo per i dipendenti
- Infortuni: assicurazione infortuni per i dipendenti, assicurazione propria per i contractor
Cos'è lo sham contracting e come lo riconosci?
È quando un'azienda veste da lavoro autonomo un rapporto dipendente per non dover pagare super, ferie e tariffe dell'award. È illegale secondo il Fair Work Act, e il segnale è sempre lo stesso: la tua giornata è identica a quella di un collega in busta paga, ma a te hanno detto di aprire un ABN prima del primo turno.
La versione tipica per i backpacker è un accordo di labour hire in cui il lavoratore ha i turni stabiliti, è supervisionato, riceve tutta l'attrezzatura ed è pagato a ore, ma gli viene chiesto di fatturare. Non è lavoro autonomo in nessun senso riconosciuto dalla legge, e firmare qualcosa che lo accetta non cambia l'analisi.
Se eri davvero un dipendente, la super non pagata e la differenza tra quanto hai ricevuto e la tariffa dell'award si possono rivendicare, e il Fair Work Ombudsman gestisce la segnalazione gratuitamente. Se invece era un vero lavoro autonomo, i soldi tornano attraverso le deduzioni sul reddito da ABN. Lo status del visto non indebolisce nessuna delle due richieste.
Puoi essere dipendente e contractor allo stesso tempo?
Sì, e molti working holiday maker lo sono. Un lavoro in un bar con il TFN e delle consegne con un ABN sono una combinazione normale, e ogni flusso mantiene le sue regole: 15% trattenuto sullo stipendio, niente trattenuto sulle fatture, super solo sullo stipendio.
Entrambi i flussi finiscono su un'unica tax return alla fine dell'anno fiscale. La ritenuta già fatta sullo stipendio viene accreditata contro il conto totale, e un anno con tanto reddito da ABN e poco stipendio è il caso in cui un rimborso può trasformarsi in una somma da pagare. Meglio controllare prima di giugno che dopo ottobre.