¿Puedes tener un TFN y un ABN a la vez?

¿Qué hace realmente cada número?

No son intercambiables. El TFN es tu identidad ante la ATO como persona: está detrás de tu empleo, tu tax return, tu cuenta de superannuation y los intereses de tu banco. El ABN es tu identidad como negocio: va en las facturas que emites y le indica a quien paga que está comprando un servicio y no empleando a alguien.

La diferencia práctica importa más que todo lo demás. El ingreso de un empleo llega con el impuesto ya descontado, porque tu empleador lo retiene. El ingreso con ABN llega completo, y el impuesto se paga una sola vez, cuando la ATO emite tu notice of assessment.

¿Es normal tener los dos con una working holiday?

Totalmente. Un año típico son diez meses de hostelería o trabajo agrícola en nómina con TFN, y a la vez reparto, un puesto en un mercado, algo de fotografía o unas semanas de trabajo como contratista facturadas con ABN.

Las temporadas lo hacen más común de lo que la gente espera. Un verano sirviendo mesas en Cairns, una cuenta de Uber Eats o DoorDash los fines de semana y un tramo de vendimia en el Barossa facturado como contratista son tres tipos de ingreso en un mismo año fiscal, todos en una sola declaración.

¿Cuál es la trampa que atrapa a la gente en octubre?

Al ingreso con ABN no se le retiene nada durante el año, así que parece que todo el dinero es tuyo, y el cálculo del impuesto llega después, con el notice of assessment. Las tasas de working holiday maker se aplican a tu ingreso combinado, de modo que lo que ganas con el ABN se suma a tu sueldo y no se grava por separado.

El hábito que lo evita es apartar más o menos entre el 15 % y el 20 % de cada dólar con ABN a medida que entra. Quienes tienen un problema son los que tuvieron tres meses buenos y trataron el monto bruto como ingreso.

¿Cuándo no deberías usar un ABN?

Cuando el trabajo es un empleo. Que te paguen con ABN por lo que en realidad es un empleo elimina tres cosas a la vez: no se retiene impuesto, no se paga superannuation por ti y no se acumulan vacaciones ni permisos pagados.

El patrón que hay que vigilar es que te pasen de nómina a facturar por el mismo trabajo, el mismo horario, el mismo supervisor y el mismo turno. Eso es sham contracting y es ilegal. Si el trabajo parece un empleo, legalmente lo es, diga lo que diga el papeleo, y la diferencia entre empleado y contratista se decide por cómo se hace realmente el trabajo.

¿De qué eres responsable que un empleado no?

De tus propios registros. Tu empleador informa tu sueldo a la ATO automáticamente a través del payroll, así que el ingreso del empleo aparece en tu declaración lleves la cuenta o no. El ingreso con ABN no.

Por eso conserva una copia de cada factura que emitas y de cada pago recibido, además de los registros de gastos que respaldan lo que reclamas. Vigila también el umbral de GST: el registro es obligatorio cuando la facturación llega a 75 000 AUD en un año, y desde el primer dólar si conduces para una plataforma de transporte.

¿Qué le hace a la cuenta la parte del ABN?

Tener los dos números es sencillo. Lo que varía es el efecto que tiene la parte del ABN en tu notice of assessment.

• Si tu trabajo con ABN es contratación genuina o un empleo con otro disfraz. Esto cambia tu super, tus vacaciones y quién carga con el impuesto.
• Si la mayor parte de tu ingreso con ABN viene de un solo pagador. Cuando el 80 % o más viene de una sola fuente, las reglas de personal services income pueden limitar lo que puedes deducir.
• Si superaste el umbral de GST o conduces para una plataforma de transporte, donde el GST se aplica desde el primer viaje.
• Si apartaste dinero durante el año. Es la diferencia entre que el notice of assessment sea rutinario o una sorpresa.
• Si tuviste un período en nómina antes de que tu TFN estuviera registrado, lo que deja parte del año al 45 %.

Las dos fuentes de ingreso se declaran en la misma tax return de working holiday, y puedes estimar tu devolución de impuestos cuando sepas más o menos cuánto fue cada una.