Deducciones con ABN: qué puede reclamar un contratista

¿Cuál es la prueba real para una deducción?

Que el gasto se haya hecho para generar tus ingresos con ABN y que puedas demostrarlo. La mayoría de los reclamos caen en la segunda parte.

Los reclamos se rechazan por no tener registro del costo, por no tener registro de la relación con el trabajo o por no tener una base defendible para dividir entre uso laboral y uso privado. Un gasto que sí ocurrió pero no se puede respaldar no es una deducción.

¿Qué puede reclamar un working holiday maker con ABN?

Qué categorías importan depende del tipo de trabajo como contratista. Un repartidor y un contratista agrícola con su propio equipo comparten poco más que el teléfono.

• Herramientas y equipo necesarios para el trabajo, como una motosierra para trabajos con árboles o la mochila de reparto de un mensajero
• Ropa de protección y equipo de seguridad: chalecos de alta visibilidad, botas con punta de acero, guantes, cascos
• Costos de operar el vehículo en viajes de trabajo: combustible, registro, seguro y mantenimiento, prorrateados según los kilómetros de trabajo
• El porcentaje de los costos de teléfono móvil e internet relacionado con el trabajo
• Licencias y certificados que el trabajo realmente exige, como un White Card o un RSA
• Comisiones bancarias y de procesamiento de pagos en una cuenta de negocio, incluidas las comisiones de las plataformas
• Honorarios por gestionar tus asuntos tributarios

Todo lo que se use tanto para trabajo como para fines privados se puede reclamar solo según el porcentaje de trabajo. Un teléfono usado un 60 % para trabajar es deducible en un 60 %, y ese 60 % no puede ser una suposición.

¿Qué registros exige realmente la ATO?

Un recibo o una tax invoice que muestre el proveedor, la fecha, el importe y qué se compró, por cada reclamo. Los gastos prorrateados necesitan además una base para el porcentaje: un logbook en el caso de los vehículos y un período representativo de uso en el caso del teléfono e internet.

Dos umbrales cambian lo que hace falta. Un artículo de 300 AUD o menos se deduce completo en el año de la compra, sin depreciarlo. Desde el año fiscal 2026-27 existe una deducción estándar de 1000 AUD relacionada con el trabajo sin recibos, que no vale para declaraciones 2025-26. Nuestra guía sobre la deducción estándar de 1000 AUD explica para quién es y cuándo conviene más detallar.

¿Qué no se puede reclamar, aunque lo parezca?

Varios costos parecen deducibles y no lo son, y explican la mayoría de los reclamos rechazados en este tema. El hilo común es un gasto privado que ocurre alrededor del trabajo, y no un gasto de hacer el trabajo.

• El viaje entre tu casa y un lugar de trabajo habitual, que es privado por muy temprano que empieces
• La ropa común, es decir, que no sea de protección ni un uniforme con marca
• La comida y la bebida durante la jornada, que son privadas para los contratistas igual que para los empleados
• El alojamiento en tu propia base, incluso si trabajas desde ella
• Los costos anteriores a que se registrara el ABN y empezara la actividad

Las reglas del vehículo son las que mueven más dinero y generan más malentendidos. Nuestra guía sobre logbooks de vehículo con ABN explica qué debe contener un logbook para que se acepte.

¿Por qué importan más las deducciones con ABN que con un sueldo?

Porque no se retuvo nada. Con un sueldo, el empleador ya descontó el impuesto, así que una deducción aumenta la devolución. Con ingresos por ABN, la factura completa llegó a tus manos y el impuesto todavía se debe, así que una deducción reduce un importe a pagar.

Eso cambia lo que está en juego, no la aritmética. Un asalariado que olvida deducciones recibe una devolución menor. Un contratista recibe una cuenta mayor, y si no apartó nada durante el año, esa cuenta llega sin dinero para pagarla.

¿Por qué tantos reclamos nunca se hacen?

Porque no se guardaron los registros, no porque los gastos no existieran. Trabajar como contratista agrícola con tu propio equipo, o hacer repartos con tu propio vehículo, genera costos deducibles todo el tiempo y casi no deja papeleo.

También hay una brecha de conocimiento entre los dos regímenes. Quienes trabajaron como empleados antes de pasar a un ABN arrastran las reglas de empleado, y el tratamiento del vehículo y del equipo no es el mismo.

¿Cuáles de estas deducciones se aplican a tu año?

Qué deducciones están disponibles, y si resisten una revisión, depende de cómo se organizó el trabajo y de qué guardaste.

• Qué tipo de trabajo como contratista fue, ya que las categorías cambian entre repartos, trabajo agrícola y oficios.
• Si guardaste los recibos sobre la marcha, que es lo que hace defendible un reclamo.
• Si existe un logbook para cualquier reclamo de vehículo, el concepto que más se rechaza.
• Si cada artículo costó más o menos de 300 AUD, lo que decide entre deducción inmediata y depreciación.
• Si la deducción estándar de 1000 AUD (desde 2026-27) aplica a tu caso y supera lo que podrías detallar.
• Si tuviste sueldos en el mismo año, ya que esa retención suele absorber el impuesto del ABN.
• Si te registraste para el GST, lo que decide si los importes se reclaman con o sin GST incluido.

La posición combinada se calcula en la tax return de working holiday maker. Puedes estimar tu devolución de impuestos cuando sepas cuánto sumó cada lado del año.