TFN e ABN insieme? Sì, ecco come

Cosa fa davvero ciascuno dei due numeri?

Non sono intercambiabili. Il TFN è la tua identità come persona davanti all'ATO: sta dietro al tuo lavoro dipendente, alla tax return, al conto super e agli interessi bancari. L'ABN è la tua identità come attività: va sulle fatture che emetti e dice a chi paga che sta comprando un servizio e non assumendo qualcuno.

La differenza pratica conta più di tutto il resto. Il reddito da lavoro dipendente arriva già tassato, perché il datore di lavoro trattiene. Il reddito da ABN arriva intero, e le tasse su di esso si regolano una volta sola, alla valutazione.

È normale avere entrambi con un visto Working Holiday?

Assolutamente. Un anno tipico è fatto di dieci mesi di hospitality o farm work in busta paga con il TFN, con accanto consegne in bici o in auto, una bancarella, qualche servizio fotografico o poche settimane di lavoro fatturato con l'ABN.

Le stagioni lo rendono più comune di quanto si pensi. Un'estate a Cairns a servire ai tavoli, un account Uber Eats o DoorDash nei weekend e un periodo di vendemmia nella Barossa fatturato come contractor sono tre forme di reddito in un solo anno fiscale, tutte nella stessa dichiarazione.

Qual è la trappola che ti coglie a ottobre?

Dal reddito da ABN non viene trattenuto niente durante l'anno, quindi i soldi sembrano tutti tuoi, e la valutazione arriva dopo. Le aliquote dei working holiday maker si applicano al reddito complessivo, quindi i guadagni da ABN si sommano allo stipendio e non vengono tassati da soli.

L'abitudine che lo evita è mettere da parte circa 15-20 centesimi per ogni dollaro di ABN appena arriva. I problemi li hanno quelli che hanno avuto tre mesi buoni e hanno speso il lordo come se fosse tutto netto.

Quando non dovresti usare un ABN?

Quando il lavoro è un lavoro dipendente. Farsi pagare tramite ABN per quello che in realtà è un impiego toglie tre cose in un colpo solo: non viene trattenuta nessuna tassa, non viene versata la super per te e non maturano ferie.

Il segnale da tenere d'occhio è passare dalla busta paga alla fatturazione per lo stesso lavoro, gli stessi orari, lo stesso supervisore e gli stessi turni. È sham contracting ed è illegale. Se il lavoro è un impiego, lo è anche per legge a prescindere dai documenti, e la distinzione tra dipendente e contractor si decide su come il lavoro si svolge davvero.

Di cosa devi occuparti tu, a differenza di un dipendente?

Della tenuta dei tuoi documenti. Il tuo datore di lavoro comunica automaticamente i tuoi stipendi all'ATO tramite la payroll, quindi il reddito da lavoro dipendente compare nella dichiarazione che tu lo tenga sotto controllo o no. Il reddito da ABN no.

Quindi conserva una copia di ogni fattura emessa e di ogni pagamento ricevuto, più i documenti delle spese a sostegno di ciò che deduci. Occhio anche alla soglia del GST: la registrazione diventa obbligatoria quando il fatturato raggiunge 75.000 $ AUD in un anno, e dal primo dollaro per chi fa rideshare.

Cosa fa la parte ABN al conto finale?

Avere entrambi i numeri è semplice. Quello che varia è l'effetto della parte ABN sulla tua valutazione.

• Se il tuo lavoro con ABN è davvero autonomo o è un impiego travestito. Questo cambia la tua super, le ferie e chi si porta le tasse.
• Se la maggior parte del reddito da ABN arriva da un unico cliente. Quando l'80% o più viene da una sola fonte, le regole sul personal services income possono limitare ciò che puoi dedurre.
• Se hai superato la soglia del GST, o fai rideshare, dove il GST si applica dalla prima corsa.
• Se hai messo da parte dei soldi durante l'anno. È la differenza tra una valutazione di ottobre ordinaria e una brutta sorpresa.
• Se hai avuto un periodo in busta paga prima che il tuo TFN fosse registrato, che mette una parte dell'anno al 45%.

Entrambi i flussi di reddito si regolano nella stessa tax return da working holiday maker, e puoi stimare il tuo rimborso quando sai più o meno quanto è venuto da ciascuno.