Respuesta rápida
Casi ningún working holiday maker con ABN llega a tocar el GST. El registro es obligatorio cuando tu facturación alcanza 75 000 AUD en doce meses, y casi nadie con una visa 462 o 417 se acerca a esa cifra.
¿Qué mide exactamente el umbral de 75 000 AUD?
La facturación bruta de tu actividad como independiente en cualquier periodo móvil de doce meses, antes de gastos. No es la ganancia, y tampoco cuenta el sueldo que cobras con TFN. Un año trabajando en un café más algún ingreso freelance queda lejos del umbral, aunque la suma total parezca grande.
La prueba mira hacia atrás y también hacia adelante. Debes registrarte dentro de los 21 días posteriores al mes en que tu facturación llega a 75 000 AUD, o al momento en que razonablemente esperas llegar. En una working holiday eso casi nunca ocurre, porque la visa limita cuánto tiempo puede durar tu actividad.
- Menos de 75 000 AUD facturados con ABN: para la mayoría de las actividades el registro es opcional
- 75 000 AUD o más: el registro es obligatorio dentro de los 21 días
- El sueldo que te pagan por payroll nunca cuenta para el umbral
- La facturación es bruta, así que el combustible, las herramientas y las comisiones de la plataforma no la reducen
¿Quién tiene que registrarse sin importar cuánto gane?
Cualquiera que ofrezca servicio de taxi o ride sourcing, es decir, que lleve pasajeros que pagan. Si conduces para Uber, DiDi, Ola o una red de taxis, el umbral no se aplica: el registro de GST es obligatorio desde tu primer viaje, aunque solo hagas unos pocos.
Con el reparto de comida mucha gente se confunde. Repartir pedidos para Uber Eats, DoorDash o Menulog no es transporte de pasajeros, así que rige el umbral normal de 75 000 AUD y la mayoría de los riders nunca necesita registrarse. Si haces las dos cosas, se te aplica la regla de pasajeros y debes registrarte por todo.
- Pasajeros a cambio de una tarifa: GST desde el primer dólar, sin umbral
- Solo reparto de comida y paquetes: rige el umbral normal de 75 000 AUD
- Ambas actividades bajo el mismo ABN: el registro es obligatorio y cubre todo
¿Qué pasa si no estás registrado para GST?
Nada, y esa es la idea. Emites facturas sin GST, no presentas Business Activity Statements y tu única obligación con el ABN es declarar el ingreso en tu tax return y pagar impuesto sobre la cifra neta, a la tasa de working holiday maker del 15 % sobre los primeros 45 000 AUD.
No estar registrado por debajo del umbral es cumplir la norma, no un atajo. Es la situación habitual de la mayoría de los mochileros con ABN.
¿A qué te compromete realmente el registro?
A cobrar un 10 % adicional sobre lo que facturas, guardarlo aparte y entregarlo a la ATO según un calendario. Ese 10 % nunca es tu dinero, y la mayoría de las personas lo informa cada trimestre en un Business Activity Statement (BAS).
El registro también te permite recuperar el GST que pagaste en compras genuinamente del negocio. Cuando los gastos son combustible y un plan de teléfono, esos créditos rara vez justifican cuatro BAS al año y el trabajo de registros que exigen.
- Cobra el 10 % en tus facturas y mantenlo separado de tu dinero
- Presenta el BAS cada trimestre, o cada mes si tu facturación es mayor
- Reclama créditos por el GST pagado en gastos genuinos del negocio
- Cancela el registro cuando termine tu actividad y presenta los BAS pendientes
¿Cuál es el error de GST más común entre los mochileros?
Registrarse sin necesidad. Mucha gente marca la casilla de GST al solicitar el ABN porque parece más profesional, pero la obligación es real: los BAS empiezan a correr de inmediato y siguen venciendo aunque no entre ningún ingreso.
El registro puede cancelarse desde la fecha en que terminó la actividad, o desde la fecha en que empezó si nunca debió existir, y los estados pendientes se presentan en cero cuando corresponde. Cuánto trabajo implica depende de cuánto tiempo pasó sin que nadie lo notara, porque cada trimestre transcurrido es una presentación aparte.