Risposta rapida
Con un ABN, la maggior parte dei working holiday maker non incontra mai il GST. La registrazione diventa obbligatoria quando il fatturato raggiunge 75.000 $ AUD in un periodo di dodici mesi, e con un visto 417 o 462 quasi nessuno ci si avvicina.
Cosa misura davvero la soglia dei 75.000 $?
Il fatturato lordo della tua attività in qualsiasi periodo mobile di dodici mesi, prima delle spese. Non è l'utile, e non sono gli stipendi che ricevi con il TFN. Un anno di lavoro in un bar più un po' di lavoro freelance è lontanissimo dalla soglia, anche se la somma sembra alta.
Il test guarda sia indietro sia avanti. Devi registrarti entro 21 giorni dal mese in cui il fatturato raggiunge 75.000 $, o dal momento in cui ti aspetti ragionevolmente di raggiungerli. In un working holiday questa aspettativa non nasce quasi mai, perché il visto limita per quanto tempo l'attività può andare avanti.
- Sotto i 75.000 $ di fatturato ABN: per la maggior parte delle attività la registrazione è facoltativa
- 75.000 $ o più: la registrazione è obbligatoria entro 21 giorni
- Lo stipendio pagato tramite payroll non conta mai ai fini della soglia
- Il fatturato è lordo, quindi benzina, attrezzi e commissioni delle piattaforme non lo riducono
Chi deve registrarsi a prescindere dal reddito?
Chi offre servizi di taxi o di ride sourcing, cioè trasporta passeggeri a pagamento. Se guidi per Uber, DiDi, Ola o una compagnia di taxi, la soglia non vale: la registrazione GST è obbligatoria dalla prima corsa, anche se ne fai pochissime.
Sulle consegne di cibo si sbaglia spesso. Consegnare pasti per Uber Eats, DoorDash o Menulog non è trasporto di passeggeri, quindi vale la soglia ordinaria di 75.000 $ e la maggior parte dei rider non deve mai registrarsi. Chi fa entrambe le cose rientra nella parte passeggeri e deve registrarsi per tutto.
- Passeggeri a pagamento: GST dal primo dollaro, nessuna soglia
- Solo consegna di cibo e pacchi: vale la soglia ordinaria di 75.000 $
- Entrambe le attività con lo stesso ABN: registrazione obbligatoria, per tutto
Cosa succede se non hai la registrazione GST?
Niente, ed è proprio questo il punto. Emetti fatture senza GST, non presenti nessun Business Activity Statement, e l'unico obbligo legato all'ABN è dichiarare il reddito nella tax return e pagare l'imposta sul netto con l'aliquota da working holiday maker, il 15% sui primi 45.000 $.
Restare senza registrazione GST sotto la soglia è un comportamento in regola, non una scorciatoia, ed è la situazione normale della maggior parte dei backpacker con un ABN.
A cosa ti impegna davvero la registrazione?
A incassare il 10% in più su quello che fatturi, tenerlo da parte e girarlo all'ATO secondo un calendario. Quel 10% non è mai tuo, e per la maggior parte delle persone si dichiara ogni trimestre in un Business Activity Statement (BAS).
La registrazione ti permette anche di recuperare il GST pagato sugli acquisti davvero legati all'attività. Ma se le spese sono benzina e un piano telefonico, quei crediti raramente giustificano quattro BAS all'anno e la contabilità che richiedono.
- Applica il 10% sulle fatture e tienilo separato dai tuoi soldi
- Presenta un BAS ogni trimestre, o ogni mese con un fatturato più alto
- Richiedi i crediti per il GST pagato sulle spese davvero legate all'attività
- Annulla la registrazione quando l'attività finisce e presenta i BAS ancora in sospeso
Qual è l'errore più comune dei backpacker con il GST?
Registrarsi quando non serviva. Molti spuntano la casella GST durante la richiesta dell'ABN perché sembra più professionale, ma l'obbligo è reale: i BAS iniziano subito e continuano a scadere anche quando non arriva nessun incasso.
La registrazione si può annullare dalla data in cui l'attività è finita, oppure dalla data in cui è iniziata se non avrebbe mai dovuto esistere, e le dichiarazioni in sospeso si presentano a zero quando è davvero così. Quanto lavoro serve dipende da quanto tempo è passato senza che nessuno se ne accorgesse, perché ogni trimestre trascorso è una presentazione a parte.