Respuesta rápida
Sole trader, casi siempre. Un sole trader eres tú, operando con un ABN, y el ingreso del negocio pasa a tu declaración personal a las tasas de working holiday maker.
¿Cuál es la diferencia real?
La separación legal. Un sole trader no está separado del negocio: el ingreso es tu ingreso, va a tu declaración individual y respondes personalmente por lo que el negocio deba. El registro es el ABN y nada más.
Una empresa tiene su propio ABN, sus propias obligaciones tributarias y una responsabilidad limitada que protege los bienes personales. También exige registro en ASIC, tasas anuales de revisión, cuentas financieras separadas, una declaración de impuestos de la empresa, un director identification number y obligaciones continuas como director. Esa carga existe haya o no actividad.
¿Cómo se comparan las tasas de impuesto?
Mal para la empresa, con estos niveles de ingresos. Un sole trader que es working holiday maker paga el 15 % sobre los primeros 45 000 AUD de ingresos del negocio y el 30 % por encima de eso. Una empresa paga una tasa fija del 25 % sobre cada dólar desde el primero.
Con 30 000 AUD de ingresos con ABN, la posición del sole trader es de 4500 AUD de impuesto y la de la empresa es de 7500 AUD, antes de cualquier costo de funcionamiento de la empresa. Además, el dinero todavía tiene que salir de la empresa como sueldo o dividendos, que se gravan otra vez en tus manos.
¿Cuánto costaría realmente una empresa?
Lo suficiente para que la comparación sea desigual. El registro en ASIC ronda los 600 AUD, la tasa anual de revisión suma unos cientos más, la declaración de la empresa debe prepararse aparte de la personal y las obligaciones del director incluyen verificar su identidad.
La salida es el problema de fondo. Un director con visa limitada que se va de Australia con una empresa inactiva sigue teniendo obligaciones ante ASIC, y se acumulan en tu ausencia. Un sole trader lo cierra todo cancelando el ABN, que es gratis y toma minutos.
¿Cuándo tendría sentido una empresa?
En situaciones que casi nunca describen el trabajo de un working holiday. Varios dueños que comparten un negocio, contratos con mucha responsabilidad donde el seguro no es protección suficiente, o ingresos tan altos que las ventajas tributarias y de estructura superan los costos de funcionamiento, un umbral muy por encima de lo que produce un año con visa 462 o 417.
Los oficios especializados con licencia, como electricidad y plomería o fontanería, son el caso real más cercano, y requieren calificaciones que la mayoría de los working holiday makers no tiene. El reparto en bicicleta, los contratos agrícolas, la limpieza y el trabajo freelance ni se acercan.
¿Y si una plataforma o un empleador insiste en que tengas una?
Trata ese requisito como algo que hay que investigar, no como una instrucción. Hay contextos legítimos en los que quien contrata solo acepta contratistas constituidos como empresa, normalmente por razones de seguro en obras grandes.
La exigencia también puede existir para trasladar las obligaciones lejos de quien debería asumirlas. Si alguien quiere que te constituyas en empresa para un trabajo que claramente es por hora y con supervisión, la pregunta de clasificación va primero, y nuestra guía sobre la prueba de empleado frente a contratista explica cómo se decide.
¿Y la responsabilidad personal como sole trader?
Es real, pero normalmente pequeña, y es más barato asegurarla que estructurar el negocio para evitarla. En limpieza, hospitality, reparto y oficios básicos la exposición es limitada, y un seguro de responsabilidad civil (public liability) cubre la mayor parte a un costo modesto.
Compara la prima de un seguro con el costo total de crear y mantener una empresa durante uno o dos años en Australia. Para casi todos los working holiday makers, gana la prima.
¿Son relevantes las partnerships o los trusts?
Rara vez, y por las mismas razones. Una partnership son dos o más personas que comparten ingresos de un negocio, con su propia declaración y sus propias reglas sobre cómo se reparte el ingreso y quién responde. Un trust mantiene ingresos o bienes para beneficiarios y existe sobre todo para proteger activos y distribuir con flexibilidad.
Ambos añaden administración a una situación que no tiene la escala para justificarla. Si dos backpackers realmente llevan algo juntos, eso merece asesoría y no una respuesta por defecto.
¿La estructura cambia lo que puedes deducir?
Casi nada, y eso elimina el último argumento que se da para constituir una empresa. Un sole trader deduce los mismos gastos de negocio genuinos que una empresa: herramientas, costos del vehículo con logbook o por kilómetro, la parte laboral del teléfono y del internet, seguros, licencias y los honorarios por gestionar tus impuestos.
Lo que la empresa añade no son deducciones sino administración, que ya es un costo en sí. Nuestra guía sobre las deducciones con ABN explica qué se puede reclamar en ambos casos.
¿Qué te haría dejar de ser sole trader?
Los hechos que lo cambiarían son concretos y poco comunes. Si ninguno de los puntos siguientes describe tu situación, la respuesta es sole trader.
- Cuánto esperas ganar con el ABN, ya que la tasa de working holiday maker supera al impuesto de empresa en todo el rango realista.
- Si alguien más comparte la propiedad del trabajo.
- Si el trabajo conlleva una responsabilidad que un seguro no puede cubrir razonablemente.
- Si quien contrata exige realmente una empresa, y por qué.
- Cuánto tiempo estarás en Australia, ya que las obligaciones de la empresa continúan cuando te vas.
- Si el acuerdo es realmente un trabajo por contrato, que es la primera pregunta y no la última.
Sea cual sea la estructura, el ingreso se concilia en la tax return de working holiday, y puedes estimar tu devolución de impuestos cuando sepas cuánto sumó el año.