Risposta rapida
Sole trader, quasi sempre. Un sole trader sei tu, che operi con un ABN, con il reddito d'impresa che confluisce nella tua dichiarazione personale con le aliquote da working holiday maker.
Qual è la differenza concreta?
La separazione legale. Un sole trader non è separato dalla sua attività: il reddito è il tuo reddito, va nella tua dichiarazione personale e rispondi personalmente di ciò che l'attività deve. La registrazione è l'ABN e basta.
Una società ha un proprio ABN, i propri obblighi fiscali e una responsabilità limitata che protegge il patrimonio personale. Richiede però anche la registrazione presso l'ASIC, tariffe annuali di revisione, bilanci separati, una tax return societaria, un director identification number e obblighi continui per l'amministratore. Questo carico esiste anche se la società non lavora.
Come si confrontano davvero le aliquote?
Male per la società, a questi livelli di reddito. Un sole trader che è working holiday maker paga il 15% sui primi 45.000 $ di reddito d'impresa e il 30% oltre. Una società paga un'aliquota fissa del 25% su ogni dollaro, dal primo.
Su 30.000 $ di reddito da ABN, la posizione del sole trader è di 4.500 $ di imposta e quella della società di 7.500 $, prima ancora dei costi di gestione della società. E poi i soldi devono comunque uscire dalla società come stipendio o dividendi, che vengono tassati di nuovo nelle tue mani.
Quanto costerebbe davvero una società?
Abbastanza da rendere il confronto a senso unico. La registrazione all'ASIC è nell'ordine di 600 $, la tariffa annuale di revisione costa qualche centinaio di dollari in più, una tax return societaria va preparata separatamente da quella personale, e gli obblighi dell'amministratore includono la verifica dell'identità.
L'uscita è il problema di fondo. Un amministratore con un visto a termine che lascia l'Australia con una società dormiente ha comunque obblighi verso l'ASIC, e si accumulano in tua assenza. Un sole trader chiude tutto cancellando l'ABN, cosa gratuita che richiede pochi minuti.
Quando una società avrebbe davvero senso?
In situazioni che non descrivono praticamente mai il lavoro da working holiday. Più proprietari che condividono un'attività, lavori con alta responsabilità in cui l'assicurazione non basta come protezione, o un reddito così alto che i vantaggi fiscali e di struttura superano i costi di gestione, soglia ben lontana da quella che produce un anno con visto 417 o 462.
I mestieri specializzati con licenza, come elettricista e idraulico, sono il caso reale più vicino, e richiedono qualifiche che la maggior parte dei working holiday maker non ha. Fare il rider, lavorare in farm come contractor, le pulizie e il lavoro freelance non ci si avvicinano nemmeno.
E se una piattaforma o un datore di lavoro lo pretende?
Trattalo come qualcosa da verificare, non come un ordine. Esistono contesti legittimi in cui un committente ingaggia solo contractor costituiti in società, di solito per ragioni assicurative nei grandi cantieri.
La richiesta può anche servire a spostare gli obblighi lontano da chi dovrebbe sostenerli. Se qualcuno vuole che tu costituisca una società per quello che è chiaramente un lavoro orario supervisionato, viene prima la questione della classificazione, e la nostra guida sul test dipendente o contractor spiega come viene decisa.
E la responsabilità personale come sole trader?
Reale ma di solito piccola, e più economica da assicurare che da aggirare con una struttura. Per pulizie, hospitality, delivery e mestieri di base l'esposizione è limitata, e l'assicurazione di responsabilità civile verso terzi copre la maggior parte dei casi a un costo modesto.
Confronta il premio assicurativo con il costo totale di costituire e mantenere una società per un soggiorno di uno o due anni. Per quasi tutti i working holiday maker vince il premio.
Partnership o trust: servono mai?
Raramente, e per gli stessi motivi. Una partnership è formata da due o più persone che si dividono il reddito d'impresa, con una propria dichiarazione e proprie regole su come si ripartisce il reddito e chi risponde. Un trust detiene reddito o beni per dei beneficiari ed esiste soprattutto per la protezione del patrimonio e la flessibilità nelle distribuzioni.
Entrambi aggiungono burocrazia a una situazione che non ha la dimensione per giustificarla. Se due backpacker gestiscono davvero qualcosa insieme, vale la pena farsi consigliare invece di cercare una risposta standard.
La struttura cambia cosa puoi dedurre?
Quasi per nulla, il che elimina l'ultimo argomento di chi vuole costituire una società. Un sole trader deduce le stesse spese d'impresa genuine che dedurrebbe una società: attrezzi, costi del veicolo con logbook o a chilometro, la quota di lavoro di telefono e internet, assicurazione, licenze e le spese per gestire i tuoi affari fiscali.
Quello che la società aggiunge non sono deduzioni ma burocrazia, che è a sua volta un costo. La nostra guida sulle deduzioni con l'ABN spiega cosa si può dedurre in entrambi i casi.
Cosa ti farebbe lasciare il sole trader?
I fatti che lo farebbero sono specifici e poco comuni. Se nessuno dei punti qui sotto descrive la tua situazione, la risposta è sole trader.
- Quanto pensi di guadagnare con l'ABN, perché l'aliquota da working holiday maker batte l'imposta societaria in tutto l'intervallo realistico.
- Se qualcun altro condivide la proprietà del lavoro.
- Se il lavoro comporta una responsabilità che l'assicurazione non può ragionevolmente coprire.
- Se un committente richiede davvero la costituzione di una società, e perché.
- Quanto tempo resterai in Australia, perché gli obblighi della società continuano dopo la tua partenza.
- Se l'accordo è davvero un lavoro da contractor, che è la prima domanda e non l'ultima.
Qualunque sia la struttura, il reddito viene riconciliato nella tax return da working holiday maker, e puoi stimare il tuo rimborso quando sai a quanto è ammontato l'anno.