Respuesta rápida
El trabajo en plataformas es trabajo como contratista, no una relación laboral. Necesitas un ABN, la plataforma no retiene nada de lo que te paga y no se paga superannuation sobre esos ingresos.
¿Por qué el trabajo en plataformas se considera trabajo como contratista?
Porque la plataforma te paga por los trabajos completados y no por tu tiempo, y no controla tus horarios como lo haría un empleador. Uber, DoorDash, Menulog y las demás contratan a repartidores y conductores como contratistas independientes, una clasificación genuina en este caso, a diferencia del empleo encubierto que se ve en cafés y granjas.
Por eso necesitas un ABN antes de poder darte de alta, apartas por tu cuenta el dinero para el impuesto, recibes un resumen anual de la plataforma en lugar de un income statement y puedes deducir los costos de hacer el trabajo. Tampoco recibes superannuation, tarifa de award ni workers compensation.
¿Cuál es la regla del GST que sorprende a casi todos?
El trabajo con ABN normal solo exige registrarse para el GST cuando la facturación supera los 75 000 AUD en un año fiscal. El rideshare no sigue esa regla. Los servicios de transporte de pasajeros, que incluyen Uber, Ola, Didi y sus equivalentes, exigen registro para el GST desde la primera carrera.
El reparto de comida es distinto. Uber Eats, DoorDash y Menulog se rigen por el umbral general de 75 000 AUD, así que un repartidor que solo hace entregas normalmente no tiene obligación de GST. La distinción depende del trabajo y no de la app: si en una semana de reparto sumas viajes con pasajeros, se activa la obligación de registro del rideshare.
El registro trae una obligación de presentar un Business Activity Statement, normalmente trimestral, y se mantiene hasta que lo canceles. Un conductor que se registró y luego ignoró los statements puede enfrentar una deuda con efecto retroactivo por la parte de GST de cada carrera.
¿Qué puedes deducir de los ingresos de plataformas?
Todo lo que se incurrió de verdad para hacer el trabajo, y para conducir es una lista larga porque el vehículo es el negocio.
- Combustible, mantenimiento, registro, seguro y depreciación, prorrateados según los kilómetros de trabajo
- Intereses de un préstamo del vehículo, con el mismo prorrateo
- Teléfono móvil y datos para la app
- Peajes y parking durante el trabajo
- Limpieza del vehículo
- Equipo de reparto: mochila, casco, y mantenimiento y reparaciones de la bicicleta para quienes reparten
- Comisiones y cargos de servicio de la plataforma
Los costos del vehículo se pueden reclamar por cents por kilómetro o por costos reales respaldados con un logbook. El método del logbook suele dar una deducción mayor a quien conduce muchas horas, y también es el método que más falla por falta de registros. Nuestra guía sobre logbooks de vehículo explica qué debe contener uno.
¿La ATO ya sabe cuánto ganaste?
Sí. Las plataformas informan las ganancias anuales directamente a la ATO bajo el Sharing Economy Reporting Regime, así que la cifra de ingresos ya existe en los sistemas de la ATO antes de que presentes nada.
Eso hace que declarar de menos los ingresos de plataformas sea la omisión menos eficaz que existe. También hace más simple de lo que parece trabajar con varias apps a la vez: cada plataforma informa por separado, y una declaración que cubre tres plataformas se contrasta con tres informes.
¿Cómo tributa trabajar con varias apps a la vez?
Como un solo negocio, no como tres. Usar Uber Eats, DoorDash y Menulog al mismo tiempo es una única empresa de sole trader: un ABN, ingresos sumados entre las plataformas, gastos agrupados y un solo conjunto de datos de negocio en la declaración.
Los gastos no necesitan repartirse entre apps, porque la bicicleta o el vehículo sirven a la empresa y no a una plataforma concreta. Una sola hoja de cálculo con fecha, plataforma, ingresos brutos y kilómetros sostiene todo lo que viene después.
¿Por qué esto sale mal tan seguido a los working holiday makers?
Porque no se retiene nada y nada te avisa. Quien gana 25 000 AUD repartiendo en un año no ha tenido ningún impuesto descontado en ningún momento, y la tasa de working holiday del 15 % sobre esos ingresos igual se debe, pagadera en un solo importe al presentar la declaración.
Quien además tuvo sueldos normales suele salir mejor, porque el PAYG retenido de esos sueldos con frecuencia absorbe el impuesto de los ingresos de plataformas. Quien solo hizo trabajo en plataformas y no apartó nada recibe una cuenta.
¿Cómo fue tu año en las plataformas?
El trabajo en plataformas es sencillo cuando los registros están bien hechos. Lo que debes depende de cómo se compuso tu año.
- Si transportaste pasajeros o repartiste comida, lo que decide por completo la cuestión del GST.
- Si además tuviste sueldos, ya que la retención de esos sueldos con frecuencia cubre el impuesto de la plataforma.
- Si existe un logbook, que decide cuánto del costo del vehículo se puede reclamar.
- Cuánto apartaste sobre la marcha.
- Si te registraste para el GST y presentaste los activity statements que eso implica.
- Si el ABN y cualquier registro de GST se cancelaron cuando dejaste de trabajar.
La posición combinada se calcula en la tax return de working holiday maker, y puedes estimar tu devolución de impuestos para ver si tu año termina en una devolución o en un importe a pagar.