¿Qué es un ABN y necesitas uno?

¿Qué decide si necesitas uno?

Lo que es el acuerdo en la práctica, no la etiqueta. Un empleado cobra un sueldo, su empleador le retiene el impuesto PAYG y le paga el superannuation por encima. Un contratista factura por un resultado, no le retienen nada, paga su propio seguro y en general pone su propio equipo.

Esa distinción es una prueba legal, no algo que elijan las partes. Si un negocio te dice que saques un ABN para un trabajo en el que ellos fijan tu horario, supervisan lo que haces, ponen las herramientas y te pagan por hora, lo más probable es que sea un empleo, diga lo que diga el papel. Lo que lo resuelve es la prueba de empleado frente a contratista.

¿Por qué tantos backpackers terminan con uno?

Porque varios de los trabajos más accesibles para un working holiday maker son contratación de verdad. Las plataformas de reparto y de transporte contratan a sus repartidores y conductores como contratistas, el trabajo de cosecha a destajo suele contratarse a través de labour hire, y el trabajo freelance en oficios, fotografía o contenido es contratación por naturaleza.

Hay una segunda razón, menos honesta. Algunos empleadores imponen un ABN en un empleo normal porque así se libran de pagar superannuation, seguro de accidentes laborales y las tarifas del award. El ahorro es suyo y el costo es tuyo, y es la forma más común en que un working holiday maker pierde dinero sin darse cuenta.

¿Qué pasa si facturas sin ABN?

El negocio debe retener el 47 % del pago antes de que llegue a ti. Es la regla de retención por falta de ABN.

Ese dinero se recupera. El monto retenido se acredita cuando presentas tu tax return, igual que el PAYG retenido de más. Lo que pierdes es el acceso a casi la mitad de ese pago hasta que se procese la declaración.

¿Qué cambia en tus impuestos cuando tienes uno?

No se te retiene nada, y esa es toda la diferencia. En un sueldo, el empleador descuenta el impuesto antes de que veas el dinero. En ingresos con ABN, la factura completa llega a tu cuenta y el impuesto se debe igual, y se calcula al final del año cuando presentas la declaración.

La tasa de working holiday maker del 15 % sobre los primeros 45 000 AUD se aplica a los ingresos con ABN igual que a un sueldo, así que el monto no es la sorpresa. El momento sí lo es. Quien ganó 20 000 AUD con un ABN y no apartó nada se encuentra con una deuda real al presentar, en lugar de una devolución.

¿Qué puedes descontar con un ABN que no podrías descontar con un sueldo?

Gastos reales del negocio, y es la compensación por las obligaciones. El combustible y los costos del vehículo cuando hay un logbook que los respalde, el teléfono y los datos en la proporción de uso comercial, el equipo, los seguros, las comisiones de la plataforma y los costos bancarios reducen el ingreso sobre el que se calcula el impuesto.

Las deducciones también son donde más fallan las declaraciones con ABN, porque las reglas de respaldo son más estrictas de lo que la gente supone. Un logbook no es un recibo, la proporción tiene que poder defenderse, y un reclamo por el vehículo sin registros es lo que más se rechaza en esta categoría.

¿Cuándo entra en juego el GST?

Cuando tu facturación llega a 75 000 AUD en un año, el registro es obligatorio; por debajo de eso es opcional para la mayoría de los trabajos. Conducir para una plataforma de transporte exige registrarse para GST desde el primer dólar, sin ningún umbral.

Registrarse tiene consecuencias. Trae la obligación de presentar un Business Activity Statement, normalmente cada trimestre, que sigue hasta que lo canceles. Registrarte sin estar obligado es una forma común y evitable de conseguir trámites que seguirás debiendo cuando ya te hayas ido del país.

¿Un ABN vale la pena en tu año?

Saber si necesitas un ABN suele ser fácil cuando miras el acuerdo y no la oferta. Lo que te cuesta y lo que vale depende de datos propios de tu año.

• Si el trabajo es contratación genuina o un empleo mal clasificado, lo que decide si además te corresponden super y tarifas del award.
• Si tienes ingresos con ABN y sueldos en el mismo año, porque se combinan en un solo notice of assessment y la retención del sueldo muchas veces cubre el impuesto del ABN.
• Si la plataforma en la que trabajas exige registro de GST sin importar la facturación.
• Cuánto apartaste sobre la marcha, porque no se te retuvo nada.
• Si tus deducciones están respaldadas al nivel que la ATO realmente aplica.
• Si cancelaste el ABN antes de irte, porque un registro abierto conserva sus obligaciones.

Si tienes los dos tipos de ingreso en un año, la posición combinada se calcula en la tax return de working holiday, y puedes estimar tu devolución de impuestos cuando sepas más o menos cuánto fue cada parte.