Risposta rapida
Una tax invoice è il documento che emetti a un'azienda per farti pagare un lavoro da contractor. Deve riportare il tuo nome, il tuo ABN, la data, la descrizione di ciò che hai fatto e l'importo.
Quando devi emetterla?
Ogni volta che la vendita è di 82,50 $ o più GST inclusa, e ogni volta che l'acquirente la chiede. In pratica, la maggior parte dei clienti business vuole una fattura prima che il loro sistema contabile rilasci un pagamento, quindi la soglia raramente è la regola che conta.
Emettila comunque anche per lavori più piccoli. Registra cosa era stato concordato e consegnato, risolve le dispute sui pagamenti ed è il documento da cui si costruisce la tua tax return. Una fattura si fa in due minuti con l'app note del telefono.
Cosa deve esserci scritto?
Sei cose, se non hai la registrazione GST, cioè il caso della maggior parte dei working holiday maker che fanno consegne, lavori in fattoria o freelance.
- Il tuo nome, e il nome dell'attività se lavori con uno
- Il tuo ABN
- La data della fattura
- La descrizione dei servizi o dei beni forniti
- L'importo totale da pagare
- I tuoi recapiti
Se non hai la registrazione GST, non aggiungere nessuna riga GST e non intitolare il documento «Tax Invoice». Aggiungere il 10% di GST senza registrazione è illegale, e gli uffici contabili se ne accorgono subito. Se invece hai la registrazione GST, l'importo del GST va indicato separatamente e il documento va intitolato correttamente come tax invoice.
Perché l'ABN sulla fattura conta così tanto?
Per la regola della ritenuta in assenza di ABN. Quando una fattura non riporta un ABN valido, l'azienda che paga è obbligata a trattenere il 47% del pagamento e a versarlo all'ATO, lasciandoti il 53% di quanto hai fatturato.
Ti torna indietro con l'assessment, ma sono soldi tuoi che restano altrove per mesi. Indicare l'ABN su ogni fattura è tutto ciò che serve per essere in regola.
Come conservi le fatture?
In ordine e in un posto che non vada perso insieme al telefono. Numera le fatture in sequenza, salva ognuna come PDF e tieni un semplice elenco con data, cliente, importo e se è stata pagata.
Conservale per cinque anni, perché è il periodo in cui l'ATO può farti domande su una dichiarazione. Se mancano i documenti, il reddito da contractor va ricostruito dai versamenti in banca, che è meno preciso e più difficile da difendere se la dichiarazione viene contestata.
Fatturare significa non avere la superannuation?
Di solito sì, ed è lo scambio, non una dimenticanza. Un dipendente riceve il 12% di superannuation in più sopra lo stipendio. Un contractor riceve quello che dice la fattura e basta.
Se nella sostanza il rapporto è un impiego, cioè ti supervisionano, hai un roster, ti pagano a ore e lavori per un solo cliente con la sua attrezzatura, la classificazione è sbagliata a prescindere da chi ha emesso le fatture, e super e tariffe dell'award sono dovute. Si chiama sham contracting, e la nostra guida al test dipendente o contractor spiega come si decide.
Cosa cambia con le fatture al momento delle tasse?
Tutto, per quanto riguarda i tempi. Su nessuna fattura che hai emesso è stato trattenuto qualcosa, quindi le tasse su quel reddito sono dovute in un'unica somma all'assessment, invece di essere assorbite paga dopo paga.
L'aliquota del working holiday maker, il 15% sui primi 45.000 $, si applica al reddito fatturato esattamente come ai salari, quindi l'aliquota non è la sorpresa. Chi ha fatturato 20.000 $ nell'anno senza mettere nulla da parte ha un conto vero da pagare, mentre chi ha avuto anche un normale impiego di solito trova che le ritenute su quegli stipendi lo coprano.
Dipendente o contractor cambia tutto.
Fatturare è meccanico. Cosa significa per te dipende da come è organizzato il lavoro, e nulla di questo si vede dalle fatture.
- Se hai un ABN valido, perché senza viene trattenuto il 47% da ogni pagamento.
- Se hai la registrazione GST, che cambia il documento e aggiunge un obbligo trimestrale.
- Se l'accordo è davvero un lavoro da contractor o un impiego classificato male.
- Se hai tenuto le copie, perché la dichiarazione si costruisce dai tuoi documenti e non dalle segnalazioni di qualcun altro.
- Se nello stesso anno hai avuto anche degli stipendi, le cui ritenute spesso assorbono le tasse sul reddito fatturato.
- Quanto hai messo da parte strada facendo, visto che non ti è stato trattenuto nulla.
La posizione complessiva si definisce nella tax return da working holiday maker, e puoi stimare il tuo rimborso per vedere se l'anno chiude con un rimborso o con una somma da pagare.