タックスファイルナンバーを合法的に求められるのは6つのグループだけです。採用後の雇用主、ATO（オーストラリア税務署）、スーパーファンド、銀行、代理人である登録税理士、給付を申請する場合のServices Australiaです。それ以外も尋ねること自体はできますが、断ることができ、断ったことを不利に扱うのは違法です。
なぜこのリストはこんなに短いのか？
TFNとパスポートが揃えば、それだけで機能する身元情報一式になるからです。収集は正当な税務上の理由がある組織に限られ、それぞれがなぜ必要かを説明し、安全に保管し、その目的にのみ使う義務を負います。
この短いリストそのものが防御で、要求が妥当かを自分で判断する必要がありません。尋ねてきた相手がリストに載っていなければ答えはノーで、説明も要りません。
雇用主はいつ尋ねる権利があるのか？
採用された後で、その前ではありません。正当な要求は入社手続きでTax File Number Declarationという形で来ます。ATOの標準書式で、雇用主はその番号で15%のワーキングホリデーメーカーレートを適用し、収入をATOに報告します。
仕事を受ける前の要求が警戒サインで、バックパッカーが最も多く引っかかるパターンです。人材紹介会社は、あなたを仕事に推薦するためにTFNを必要としません。オファーを受けていないなら、宣言書を記入すべき対象がそもそも存在しません。
受け取る権利がないのは誰か？
求める理由が税務にない相手すべてです。実際に受け取る要求は、だいたい決まった顔ぶれから来ます。
- 大家や不動産業者。賃貸の申込書に欄があっても同じです
- ホステル。どんな目的であってもです
- 電話、インターネット、光熱のサービス提供者
- 人材紹介会社。採用が決まる前の段階では権利がありません
- 他の旅行者、友人、グループチャットにいる誰か
- 税務の手伝いを申し出ながら、現在有効な登録を示せない相手
断ることは犯罪ではなく、それを理由に住居やサービスや仕事を拒むことも認められません。
詐欺は実際にどんな形をしているのか？
手が込んでいる必要はなく、実際に手が込んでいません。狙われるのは、新しい国に来て数週間で、まだ何が普通かを知らない人だからです。繰り返し現れる形は見分けられるようにしておいてください。
偽の求人。応募していないのに届くオファーで、面接の前にTFNとパスポートの写真を求め、実際の仕事には進みません。生産物は仕事ではなく身元情報一式です。
SNSの還付代行。申告を代行すると持ちかけ、TFNと政府サービスのログイン情報を求め、収入を見ないうちに金額を約束するアカウントです。還付は被害者が管理していない銀行口座に振り込まれます。
ホステルの掲示板にある給与フォーム。実現しない現金仕事のためにTFNを集める紙のフォームが、100人が記入する場所に置かれます。
共通する見分け方は、誰も所得明細を見ていない段階で具体的な還付額を約束することです。その数字を事前に知ることは誰にもできず、知っていると主張する相手は税務の仕事をしていません。
渡す前に相手をどう確認すればいいのか？
オーストラリアで活動するすべての税理士は、政府の公的な税務代理人登録簿に掲載され、検索できます。確認は1分で終わり、まっとうな事務所なら確認されることを当然と考えます。
まっとうな税理士が決して必要としないものが二つあります。政府サービスのアカウントのパスワードと銀行のログイン情報です。ATO記録へのアクセスは、あなたとしてログインするのではなく専門家向けの経路から得られるもので、その資格情報を求められた時点で、それまでの会話がどうであれ詐欺です。当社で作成する申告書は、提出前に登録税理士が確認し署名します。その登録も同じ公的登録簿で確認できます。
すでに誤った相手に渡してしまった場合はどうするのか？
自動的に破滅的なことは起きず、TFNだけで銀行口座を空にすることもできません。リスクはあなたの名義で不正な申告書が提出されること、あなたの身元で口座が開設されることで、どちらも検知できます。
ATOは身元情報が漏れた後、あなたの記録にフラグを立てられます。様子を見るより、そうしてもらう価値があります。13 28 61に連絡し、何を誰に開示したのかを伝えてください。政府サービスのログイン情報も渡した場合は、何よりも先に変更してください。
その要求が正当かどうかは何で判断するのか？
合法的に尋ねられる相手のリストは固定ですが、個々の要求が正当かは文脈で決まります。実務上それを決めるのは次の状況です。
- その仕事をすでに受けたか。雇用主からの要求はこれで決まります
- 尋ねてきた相手が登録された実務家か。公的登録簿で1分で確認できます
- 政府サービスのログイン情報も相手が持っているか。TFN単独よりはるかに悪い状況です
- Services Australiaの給付を申請しているか。ATO以外で要求が正当になる唯一の政府の場面です
- スーパーファンドに渡したか。リスクではなく必要な手続きです。TFNのないファンドは拠出金により高い税率をかけ、出国後のスーパー受取のときに口座をあなたと結びつけるのに苦労します