ABN保持者が経費として申請できるもの【完全リスト】

ABN控除のルールは、PAYG従業員の控除ルールとは異なり、必要な記録もより厳しいです。適切な書類がないと、ATOはレビューで控除を認めないことがあります。

ABNを持つワーキングホリデーメーカーが申請できるもの

一般ルールは、経費がABN収入を得ることに直接関連していて、それを証明できる記録があれば控除可能です。よくあるカテゴリーは：

• 工具と機材：業務に必要なアイテム。木の作業のチェーンソー、清掃請負業の掃除機、配達業のデリバリーバッグなど
• 保護用作業着と安全装備：蛍光ベスト、安全靴、手袋、ヘルメット
• 車両走行費用：業務目的の走行距離分の燃料、登録料、保険、整備費（私用移動は控除不可）
• 携帯電話とインターネット：利用の業務関連割合
• ライセンスと認定：業務に直接必要なWhite Card、RSA、その他業界資格
• 銀行手数料と決済手数料：事業口座のカード決済手数料
• 専門サービス：登録税理士の料金や帳簿付けコスト

業務と私用の両方で使うアイテムは、業務関連割合でのみ申請できます。電話を60%業務で使う場合、請求額の60%が控除可能。

ATOが必要とする記録

申請するすべての経費について、ATOはコストの証拠と業務目的の証拠を求めます。最低限、供給者、日付、金額、アイテムの説明が記載された領収書または請求書が必要です。割合で申請する経費（電話、車両、インターネット）は、ログブックや代表的な利用期間の記録に裏付けられた業務利用割合の記録も必要です。

記録がない場合、実際に経費が発生していても控除を申請できません。

申請できないもの

控除できそうに見えるけど実は不可な経費があります。最もよくあるミス：

• 自宅から通常職場への移動（業務ではなく私用）
• 特に保護目的でない服や、ブランドのない制服
• 勤務日中の食事と飲み物（ABN保持者も従業員と同じく控除不可）
• 自宅でのベース宿泊費（在宅勤務でも）
• ABN登録前に発生したコスト

車両関連コストの詳細ルールは、車両費用とログブックの記事をご覧ください。

なぜワーキングホリデーメーカーは控除を取り逃すのか

ワーキングホリデーメーカーが控除を逃す2つの主な理由：

• アイテムが申請可能と気づかず、領収書を保管していない
• ABNルールとPAYGルールでどのコストが認められるかを理解していない

例えば、自分の機材でファーム請負業務を行うワーキングホリデーメーカーは、バックパックの底に色あせた領収書として、何千ドルもの合法的控除が眠っていることがよくあります。整理された記録がないと、これらの控除はタックスリターン時に失われます。

当社サービスのABN控除対応

会計年度末にタックスリターンを提出する際、当社チームは業務タイプに基づきABN収入をレビューし、申請する権利のあるすべての控除カテゴリーを特定します。各申請の裏付け記録の整理、共用アイテムの正しい割合の適用、ATOが申告書をレビューした場合に防御できる控除であることを確認するお手伝いをします。

ABNで稼ぐワーキングホリデーメーカーにとって、レビューを受けない申告書と適切に準備された申告書の差は、しばしば数千ドルの税金になります。記録が整っているか確認するため、会計年度が終わる前に当社チームにお問い合わせください。