Deduzioni con ABN: cosa puoi dedurre

Qual è il vero criterio per una deduzione?

Che la spesa sia stata sostenuta per guadagnare il reddito con ABN, e che tu possa dimostrarlo. La maggior parte delle richieste cade sulla seconda parte.

Le richieste vengono respinte per mancanza di una prova del costo, mancanza di una prova del legame con il lavoro oppure assenza di una base difendibile per la divisione tra uso lavorativo e privato. Una spesa realmente sostenuta ma che non si può documentare non è una deduzione.

Cosa può dedurre un working holiday maker con ABN?

Le categorie che contano dipendono dal tipo di lavoro da contractor. Un rider per le consegne e un contractor agricolo con attrezzatura propria condividono poco oltre al telefono.

• Attrezzi e attrezzatura necessari per il lavoro, come una motosega per lavori sugli alberi o la borsa per le consegne di un corriere
• Abbigliamento protettivo e dispositivi di sicurezza: giubbotti ad alta visibilità, scarponi con punta rinforzata, guanti, caschi
• Costi di gestione del veicolo per gli spostamenti di lavoro: carburante, registrazione, assicurazione e manutenzione, ripartiti sui chilometri di lavoro
• La percentuale di telefono cellulare e internet usata per lavoro
• Licenze e abilitazioni che il lavoro richiede davvero, come il White Card o l'RSA
• Commissioni bancarie e da merchant su un conto aziendale, comprese le commissioni delle piattaforme
• Le spese per gestire la tua situazione fiscale

Tutto ciò che usi sia per lavoro sia in privato è deducibile solo nella percentuale di lavoro. Un telefono usato al 60% per lavoro è deducibile al 60%, e quel 60% non può essere una stima a caso.

Quali documenti richiede davvero l'ATO?

Una ricevuta o una tax invoice che indichi il fornitore, la data, l'importo e cosa è stato acquistato, per ogni richiesta. Le voci ripartite richiedono anche una base per la percentuale: un logbook per i veicoli, un periodo d'uso rappresentativo per telefono e internet.

Due soglie cambiano ciò che serve. Un oggetto che costa 300 $ o meno è deducibile per intero nell'anno in cui lo compri, senza ammortamento. Dall'anno fiscale 2026-27 esiste una deduzione standard da 1.000 $ per chi ne ha diritto, senza ricevute, ma non vale per le dichiarazioni 2025-26. La nostra guida sulla deduzione standard da 1.000 $ spiega per chi è e quando conviene elencare le spese.

Cosa non si può dedurre, per quanto sembri giusto?

Diversi costi sembrano deducibili e non lo sono, e spiegano la maggior parte delle richieste respinte. Il filo comune è un costo privato che nasce attorno al lavoro e non un costo per svolgere il lavoro.

• Il tragitto tra casa e un luogo di lavoro fisso, che è viaggio privato per quanto presto inizi
• Abbigliamento ordinario invece che protettivo o con la divisa col logo
• Cibo e bevande durante la giornata di lavoro, privati per i contractor come per i dipendenti
• L'alloggio nella tua base, anche se da lì lavori
• Costi sostenuti prima che l'ABN fosse registrato e l'attività iniziata

Le regole sul veicolo muovono più soldi e creano più equivoci. La nostra guida sui logbook del veicolo con ABN spiega cosa deve contenere un logbook per essere accettato.

Perché le deduzioni contano di più con un ABN che con uno stipendio?

Perché nessuno ha trattenuto nulla. Con uno stipendio il datore di lavoro ha già prelevato le imposte, quindi una deduzione fa crescere un rimborso. Con il reddito da ABN l'intera fattura ti è arrivata e le tasse sono ancora da pagare, quindi una deduzione riduce una somma dovuta.

Cambia la posta in gioco, non l'aritmetica. Un dipendente che dimentica le deduzioni ottiene un rimborso più piccolo. Un contractor riceve un conto più alto, e se durante l'anno non ha messo da parte nulla, arriva senza i soldi per pagarlo.

Perché tante richieste non vengono mai fatte?

Perché i documenti non sono mai stati conservati, non perché le spese non siano state sostenute. Fare il contractor in una farm con la propria attrezzatura, o le consegne con il proprio veicolo, comporta costi deducibili in continuazione e quasi nessun documento conservato.

C'è anche un problema di informazione tra i due regimi. Chi ha lavorato da dipendente prima di passare a un ABN si porta dietro le regole dei dipendenti, e il trattamento di veicoli e attrezzatura non è lo stesso.

Quali di questi punti riguardano il tuo anno?

Quali deduzioni hai a disposizione, e se reggono a un controllo, dipende da come era organizzato il lavoro e da cosa hai conservato.

• Che tipo di lavoro da contractor era, perché le categorie cambiano tra consegne, lavoro agricolo e mestieri.
• Se hai conservato le ricevute man mano, che è ciò che rende difendibile una richiesta.
• Se esiste un logbook per qualsiasi richiesta sul veicolo, la voce respinta più spesso.
• Se i singoli oggetti costano più o meno di 300 $, che decide tra deduzione immediata e ammortamento.
• Se la deduzione standard da 1.000 $ (dal 2026-27, per chi ne ha diritto) supera quello che potresti elencare.
• Se nello stesso anno hai avuto uno stipendio, perché quelle ritenute spesso assorbono le tasse dell'ABN.
• Se hai registrato la GST, che decide se gli importi si richiedono con o senza GST.

La posizione complessiva si calcola nella tax return da working holiday maker. Puoi stimare il tuo rimborso appena sai quanto ha fatto ciascuna parte dell'anno.