Respuesta rápida
Una tax invoice emitida con un ABN debe mostrar tu nombre, tu ABN, la fecha, la descripción del trabajo y el total a pagar. Las líneas de GST solo van si estás registrado para el GST. Si omites el ABN, quien te paga debe retener el 47 % del pago.
¿Qué debe contener toda factura con ABN?
Cinco datos en cualquier factura, sin importar el importe. El nombre debe ser el nombre legal registrado junto al ABN, no un nombre comercial que inventaste.
- Tu nombre, exactamente como está registrado junto al ABN
- Tu ABN
- La fecha de emisión
- Una descripción de los bienes o servicios
- El importe total a pagar
Cuando la factura llega a 75 AUD sin GST y estás registrado para el GST, hace falta más: las palabras Tax Invoice bien visibles, el importe del GST o una indicación de que el total lo incluye, y, en facturas de 1000 AUD o más, el nombre o el ABN del comprador.
¿Tienes que mostrar el GST?
Solo si estás registrado, y la mayoría de los working holiday makers no lo está. El registro es obligatorio cuando tu facturación supera los 75 000 AUD en un año fiscal, y la mayoría de los ingresos con ABN de un mochilero quedan muy por debajo.
Mostrar el GST sin estar registrado es un problema real: cobras un impuesto que no puedes declarar y quien te paga reclama un crédito al que no tiene derecho. El transporte de pasajeros con apps de rideshare es la excepción y exige registro desde el primer dólar, algo que explica nuestra guía sobre GST y ABN.
¿Qué pasa si no pones el ABN?
La regla de retención por falta de ABN obliga a una empresa que paga por bienes o servicios sin que se le indique un ABN a retener el 47 % y enviarlo a la ATO. Se aplica incluso si tienes un ABN válido y solo olvidaste ponerlo en la factura.
Lo retenido se concilia contra lo que debes cuando presentas la tax return, y si hay un excedente o no depende de tu año y lo decide la ATO. Lo que cuesta es no poder disponer de ese dinero: en una factura de 2000 AUD son 940 AUD en poder de la ATO durante meses.
¿Por qué rechazan las facturas?
Casi nunca por reglas tributarias, casi siempre por pequeñas discrepancias que detienen en seco un sistema automático. Quien paga verifica el ABN con la herramienta pública ABN Lookup, y si el nombre registrado no coincide con el de la factura, el pago no avanza.
- Un nombre comercial en la factura cuando el ABN está registrado a tu nombre personal
- Un dígito equivocado en el ABN, con lo que falla por completo en la consulta
- Sin numeración de factura, cuando quien paga necesita una referencia única
- Una fecha escrita al estilo estadounidense en lugar de DD/MM/AAAA
- Sin datos bancarios, de modo que quien quiere pagar no puede hacerlo
¿Qué hace que te paguen de verdad?
Los campos correctos hacen que se acepte una factura. Los hábitos hacen que se pague. El más eficaz es facturar el día en que termina el trabajo, porque una factura tardía de alguien que ya se fue de la zona es fácil de ignorar.
- Facturar el día en que se completa el trabajo
- Indicar los plazos de pago de forma explícita, ya que siete días es lo normal para mano de obra y el silencio invita a los treinta
- Citar la orden de compra o el nombre del supervisor cuando el lugar los usa
- Reclamar por escrito el primer día de atraso, con amabilidad y con la factura adjunta otra vez
- Hacer una consulta en ABN Lookup de un pagador desconocido antes de un trabajo grande, algo que toma segundos y revela entidades dadas de baja
¿Qué decide si el problema es la factura o el acuerdo?
La factura es papeleo. Si deberías facturar o no es un asunto mucho mayor. Si la empresa fija tus horarios, supervisa el trabajo y aporta el equipo, eso es una relación laboral, y una factura no la cambia.
Que te pidan facturar por turnos supervisados es un contrato simulado (sham contracting), y te cuesta el 12 % de superannuation, la tarifa del award, los recargos y la cobertura de workers compensation. Nuestra guía sobre empleado frente a contratista explica la prueba, que conviene aplicar antes de la primera factura.
¿Qué debes hacer antes de salir de Australia?
Dos cosas, y ninguna es facturar. Las facturas impagas se pueden cobrar legalmente aunque ya te hayas ido, pero recuperarlas desde otro país, a la escala de un mochilero, es casi imposible, así que lo único que funciona es dar plazos cortos y reclamar rápido mientras sigues aquí.
La segunda es el ABN mismo, que debe cancelarse cuando dejas de trabajar como contratista. Si queda abierto, genera correspondencia de la ATO y obligaciones de presentación durante años. Nuestra guía sobre cómo cancelar un ABN explica qué cerrar primero.