Uber Eats con il WHV: ABN, tasse e deduzioni

Perché la consegna è considerata lavoro da contractor e non un impiego?

La piattaforma compra una consegna completata, non il tuo tempo, quindi ti paga come un'attività e non come un dipendente. Questa classificazione decide tutto il resto: niente PAYG trattenuto, niente superannuation del datore di lavoro, niente tariffa da award, niente workers compensation di default, e un ABN obbligatorio prima di poter essere pagato.

Senza un ABN sull'account, chi paga deve trattenere il 47% in base alla regola della ritenuta per mancanza di ABN, un'aliquota più alta del 45% che si applica ai salari senza TFN. La nostra guida su cos'è un ABN spiega quando la classificazione è legittima e quando viene usata per evitare di assumerti.

Come viene tassato davvero il reddito da consegne?

Il reddito da consegne è tassato con le aliquote dei working holiday maker, il 15% sui primi 45.000 $ e il 30% da lì fino a 135.000 $, esattamente come i salari. La differenza è nei tempi, non nell'aliquota: durante l'anno non viene trattenuto nulla, quindi l'intero importo diventa dovuto quando la tax return viene elaborata.

Lo stipendio arriva già tassato, quindi i soldi sul conto sono tuoi. I pagamenti delle piattaforme arrivano non tassati, quindi una parte del saldo appartiene all'ATO e semplicemente non è stata ancora riscossa.

Quando si applica davvero la GST?

La GST si applica alle consegne solo quando il fatturato di quel lavoro supera 75.000 $ in un anno finanziario, soglia che pochissimi rider working holiday raggiungono. Il rideshare con passeggeri è l'eccezione nella legge australiana sulla GST: trasportare passeggeri richiede la registrazione alla GST dal primo dollaro, qualunque sia il fatturato.

La trappola è fare entrambe le cose. Se trasporti passeggeri oltre a consegnare cibo, tutto il tuo reddito da gig entra nel sistema GST, quindi poche corse passeggeri con Uber possono cambiare il trattamento di un anno di consegne. La nostra guida su guidare Uber con il WHV spiega questo confine.

Cosa può dedurre un rider?

Le deduzioni sono il motivo per cui le consegne diventano convenienti, perché la cifra lorda sull'estratto della piattaforma non c'entra molto con quello su cui vieni tassato. Veicolo, attrezzatura e telefono sono in parte o del tutto deducibili, e le commissioni di servizio della piattaforma sono deducibili per intero.

• Bicicletta o e-bike: ammortamento sulla vita utile effettiva, riparazioni, gomme, catene, pastiglie dei freni e ricarica per una e-bike
• Moto o scooter: carburante, registrazione, assicurazione, manutenzione e ammortamento, secondo la percentuale di uso per lavoro
• Auto: centesimi per chilometro fino a 5.000 km, oppure il metodo del logbook, che la nostra guida sul logbook di 12 settimane spiega
• Attrezzatura: borsa per le consegne, casco, luci, lucchetto, borse laterali, supporto per il telefono
• Telefono: la quota di uso per lavoro del piano e del costo dell'apparecchio
• Commissioni di servizio della piattaforma trattenute da Uber, DoorDash o Menulog

Il lato del reddito in una dichiarazione da rider è fisso, perché le piattaforme comunicano i tuoi guadagni all'ATO nell'ambito del regime di reporting della sharing economy e i dati vengono confrontati con quello che presenti. Il lato delle deduzioni è dove si decide tutto.

Quali registri fanno la differenza?

Quelli che trasformano una percentuale plausibile in una difendibile. Gli estratti annuali delle piattaforme stabiliscono il reddito; il registro dei chilometri e le ricevute stabiliscono tutto quello che sottrai.

• L'estratto annuale di ogni piattaforma per cui hai fatto il rider
• Gli estratti conto bancari che mostrano i pagamenti
• Le ricevute di bici, attrezzatura e telefono
• Un logbook o un periodo rappresentativo per l'uso di lavoro di qualsiasi cosa condivisa con la vita privata
• I chilometri totali percorsi per le consegne

I rider che finiscono peggio non sono quelli che hanno dedotto troppo. Sono quelli che non hanno tenuto nulla, hanno preso la cifra prudente per stare tranquilli e hanno pagato tasse su un reddito che in realtà non hanno mai avuto.

Hai copertura se ti fai male?

I rider con un ABN sono contractor, quindi il workers compensation non si applica automaticamente come a un dipendente. La copertura dipende da cosa offre la piattaforma e da cosa hai comprato tu, ed è in genere più ristretta di quella che avrebbe un dipendente per lo stesso incidente.

Alcune piattaforme hanno un prodotto assicurativo per infortuni che opera mentre sei in una consegna attiva. L'assicurazione personale contro gli infortuni e la bici stessa sono acquisti separati. La nostra guida sui diritti in caso di infortunio sul lavoro spiega dove passa la linea.

In cosa differiscono le piattaforme ai fini fiscali?

Pagano in modo diverso e comunicano allo stesso modo. Uber Eats, DoorDash e Menulog comunicano tutte i guadagni annuali all'ATO, quindi a cambiare sono la struttura delle commissioni e come ogni estratto presenta i numeri. Alcuni mostrano il lordo prima della commissione di servizio, altri il netto, quindi sommare tre estratti senza controllare su quale base è ciascuno è un modo comune di sbagliare i conti di un anno.

Se fai il rider per più piattaforme insieme, come fa la maggior parte, serve un'abitudine: tieni separatamente l'estratto annuale di ciascuna invece di lavorare dai depositi in banca. I depositi compensano commissioni, rettifiche e incentivi in modi che dopo non si possono più districare, mentre l'ATO ha le cifre lorde.

Cosa decide se il tuo anno finisce bene o male?

Quattro cose, e nessuna è quante ore hai pedalato. Se hai messo da parte dei soldi strada facendo, perché il conto arriva tutto insieme. Se hai avuto anche un reddito da lavoro dipendente con tasse trattenute, perché quella ritenuta può assorbire in parte o del tutto l'imposta dovuta sull'ABN. Se a un certo punto hai trasportato passeggeri, il che cambia la tua posizione GST. E se hai tenuto i registri che sostengono le deduzioni.

Mettere da parte dal 15% al 25% di ogni pagamento, in un conto separato, è la differenza tra un anno che si chiude pulito e uno che si chiude con un debito da sistemare da un altro Paese. La nostra guida ai piani di pagamento con l'ATO spiega cosa succede se sei già in quella situazione.