Risposta rapida
Il TFN è il tuo numero fiscale personale, usato quando un datore di lavoro ti paga uno stipendio e trattiene le tasse per te. L'ABN ti identifica come attività, e si usa quando emetti fatture per un lavoro e nessuno trattiene nulla.
A cosa serve il TFN?
È la tua identità permanente con l'ATO. Ne ha bisogno chiunque guadagni un reddito in Australia, da dipendente o da lavoratore autonomo. Collega stipendio, ritenute, super e rimborso alla stessa persona, e non scade mai.
Il TFN serve per tutto ciò che passa da un ufficio paghe: stipendio, ritenuta PAYG all'aliquota da working holiday maker, contributi super del datore di lavoro e presentazione della tax return. Questo copre la maggior parte dei lavori nella ristorazione, nei negozi, nei magazzini e nelle farm da dipendente.
A cosa serve l'ABN?
È un identificativo di undici cifre per l'attività, che si usa quando lavori come sole trader e non come dipendente. Ti permette di fatturare a un cliente, e porta con sé tutta la responsabilità fiscale che altrimenti avrebbe un datore di lavoro.
- Fatturi il lavoro invece di ricevere la busta paga
- Nessuna ritenuta, quindi le tasse si pagano al momento della valutazione
- Nessuna super versata dal datore di lavoro per te
- Hai tu il rischio commerciale e di solito porti la tua attrezzatura
È comune nei lavori da gig, nelle consegne, in alcuni accordi a cottimo nelle farm e in ogni lavoro in cui l'attività ti chiede una fattura invece di metterti in regola. La nostra guida su cos'è un ABN spiega quando è legittimo.
Puoi avere entrambi insieme?
Sì, e molti working holiday maker li hanno. Il TFN serve sempre, perché è il tuo identificativo personale, e l'ABN si affianca per la parte di reddito da lavoro autonomo.
Il risultato è una sola tax return con due tipi di reddito. Lo stipendio arriva con le tasse già trattenute e il reddito da ABN arriva senza, quindi la ritenuta sul lato stipendio spesso assorbe il debito sul lato ABN. La nostra guida su avere TFN e ABN insieme spiega come interagiscono.
Come capisci quale vale per il tuo lavoro?
Il criterio è il controllo, non le parole dell'annuncio. Se è l'azienda a decidere quando inizi, come si fa il lavoro e con quale attrezzatura, è lavoro dipendente e serve un TFN. Se sei tu a decidere queste cose, fatturi per un risultato e ti prendi il rischio di sistemare i tuoi errori, è lavoro autonomo e serve un ABN.
- Dipendente: in busta paga, tasse trattenute, super versata in più, è l'azienda a dirigere il lavoro
- Contractor: emetti fatture, pagamenti lordi, tasse e super a tuo carico, dirigi tu il lavoro
Un annuncio che chiede l'ABN per turni sorvegliati a orari fissi descrive un lavoro dipendente. È un finto lavoro autonomo (sham contracting), e la nostra guida su dipendente o contractor spiega il criterio e cosa ti costa.
Quanto ti costa il numero sbagliato?
Lavorare con un ABN quando dovresti essere dipendente ti costa il 12% di super che il datore di lavoro avrebbe versato, la paga minima dell'award, le maggiorazioni da casual e l'eventuale copertura assicurativa per infortuni sul lavoro, e sposta tutto il conto fiscale su di te a fine anno.
L'errore opposto costa meno ma non è gratis. Lavorare senza il TFN registrato significa il 45% trattenuto invece del 15%, e nessun ABN su una fattura significa il 47% trattenuto da chi paga.
Cosa decide quale ti serve quest'anno?
Tre fatti sul lavoro in sé. Chi controlla come si svolge il lavoro. Chi fornisce l'attrezzatura e porta il rischio. E se ti pagano a ore o per un risultato.
Quasi tutti gli anni di working holiday contengono un mix, perché un turno in un bar a Melbourne e un giro di consegne nello stesso mese sono davvero accordi diversi. Quello che non va bene è che una farm o un'agenzia decida al posto tuo che il lavoro a turni è lavoro autonomo: vale la pena controllare prima della prima paga, perché la super è la parte che si recupera con più difficoltà. Contattaci se l'accordo che ti hanno proposto non corrisponde al lavoro che fai davvero.