Respuesta rápida
El TFN es tu número tributario personal, que se usa cuando un empleador te paga un sueldo y retiene el impuesto por ti. El ABN te identifica como negocio, y se usa cuando facturas por tu trabajo y no se retiene nada. La mayoría de los working holiday makers solo necesita un TFN.
¿Para qué sirve el TFN?
Es tu identidad permanente ante la ATO. Todas las personas con ingresos en Australia necesitan uno, sean empleadas o trabajen por cuenta propia. Conecta tu sueldo, tu retención, tu superannuation y tu devolución con la misma persona, y nunca vence.
Necesitas un TFN para todo lo que pasa por un payroll: sueldos, retención PAYG a la tasa de working holiday maker, aportes de super del empleador y presentar la tax return. Eso cubre la mayoría del trabajo en hospitality, retail, almacenes y trabajo agrícola como empleado.
¿Para qué sirve el ABN?
Es un identificador de negocio de once dígitos, que se usa cuando trabajas como sole trader y no como empleado. Te permite facturar a un cliente, y viene con toda la responsabilidad tributaria que de otro modo asumiría un empleador por ti.
- Facturas por el trabajo en lugar de cobrar por payroll
- No se retiene nada, así que el impuesto se paga al presentar la tax return
- No se paga super del empleador a tu nombre
- Asumes el riesgo comercial y por lo general pones tu propio equipo
Es habitual en gig work, reparto, algunos acuerdos de pago por pieza en la agricultura y cualquier trabajo en el que el negocio te pide una factura en lugar de ponerte en nómina. Nuestra guía sobre qué es un ABN explica cuándo eso es legítimo.
¿Puedes tener los dos a la vez?
Sí, y muchos working holiday makers lo hacen. El TFN siempre es necesario porque es tu identificador personal, y el ABN va al lado para la parte de tus ingresos como contratista.
Esto genera una sola declaración con dos tipos de ingreso. El sueldo llega con el impuesto ya retenido y el ingreso con ABN llega sin retención, así que la retención del lado del sueldo muchas veces absorbe la obligación del lado del ABN. Nuestra guía sobre tener un TFN y un ABN a la vez explica cómo interactúan.
¿Cómo sabes cuál aplica a tu trabajo?
La prueba es el control, no lo que diga el anuncio del puesto. Si el negocio decide cuándo empiezas, cómo se hace el trabajo y qué equipo usas, es empleo y necesita un TFN. Si tú decides esas cosas, facturas por un resultado y asumes el riesgo de corregir tus propios errores, es trabajo por cuenta propia y necesita un ABN.
- Empleado: en el payroll, con impuesto retenido, con super pagado además, y el negocio dirige el trabajo
- Contratista: emites facturas, cobras en bruto, te encargas de tu propio impuesto y super, y tú diriges el trabajo
Un anuncio que exige un ABN para turnos supervisados con horarios fijos describe un empleo. Eso es sham contracting, y nuestra guía sobre empleado frente a contratista explica la prueba y lo que te cuesta.
¿Cuánto cuesta realmente tener el número equivocado?
Estar con un ABN cuando deberías ser empleado te cuesta el 12 % de super que habría pagado tu empleador, la tarifa mínima del award, los penalty rates y cualquier cobertura de workers compensation, y además traslada todo el impuesto a tu cuenta al final del año.
El error inverso es más barato, pero no gratis. Trabajar sin tu TFN registrado significa un 45 % retenido en lugar del 15 %, y una factura sin ABN significa un 47 % retenido por quien te paga.
¿Qué decide cuál necesitas este año?
Tres datos sobre el trabajo en sí. Quién controla cómo se hace el trabajo. Quién pone el equipo y asume el riesgo. Y si te pagan por horas o por un resultado.
La mayoría de los años de working holiday incluye una mezcla, porque un turno en un bar de Melbourne y un reparto en el mismo mes son realmente acuerdos distintos. Lo que no está bien es que una granja o una agencia decida por ti que el trabajo por turnos es trabajo por cuenta propia, algo que conviene revisar antes del primer pago, cuando el super es la parte que no se recupera con facilidad. Escríbenos si el acuerdo que te ofrecieron no coincide con el trabajo que realmente haces.